ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ
АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА САМАРА
ПРИКАЗ
от 14 декабря 2010 г. № 220-о
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕПАРТАМЕНТОМ ФИНАНСОВ
АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА САМАРА ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ
ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: имеется в виду пункт 6 статьи 30, а не пункт 15.
В соответствии с пунктом 15 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" приказываю:
1. Утвердить Порядок
осуществления Департаментом финансов Администрации городского округа Самара проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений согласно приложению.
2. Настоящий Приказ вступает в силу с 01.01.2011 и применяется к бюджетным учреждениям городского округа Самара, в отношении которых с учетом положений части 16 статьи 33 Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" принято решение о предоставлении им субсидий из бюджета городского округа Самара в соответствии пунктом 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
3. Опубликовать настоящий Приказ в газете "Самарская Газета".
4. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Департамента финансов Администрации городского округа Самара Харитонова М.Н.
Заместитель Главы
городского округа - руководитель
Департамента финансов
А.В.ПРЯМИЛОВ
Приложение
к Приказу
Департамента финансов
Администрации городского округа Самара
от 14 декабря 2010 г. N_220-о
ПОРЯДОК
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕПАРТАМЕНТОМ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ
ГОРОДСКОГО ОКРУГА САМАРА ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ
СРЕДСТВ МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
1. Настоящий Порядок устанавливает порядок осуществления Департаментом финансов Администрации городского округа Самара (далее - Департамент финансов) проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений (далее - учреждение).
2. При осуществлении операций со средствами учреждений информационный обмен между учреждением и Департаментом финансов осуществляется в электронном виде с применением электронной цифровой подписи (ЭЦП) на основании договора об обмене электронными документами, заключенного между учреждением и Департаментом финансов.
3. Департамент финансов для учета средств учреждений открывает в установленном порядке в учреждении ЦБ РФ счета для учета средств учреждений на балансовом счете № 40701 "Счета финансовых организаций" (далее - счет № 40701).
4. Для проведения кассовых выплат учреждение представляет в Управление по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов в электронном виде платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств с лицевого счета учреждения, оформленные в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным Банком Российской Федерации 03.10.2002 № 2-П, в соответствии с установленными Центральным Банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации особенностями расчетно-кассового обслуживания органов Федерального казначейства и требованиями, установленными настоящим Порядком (далее - расчетные документы).
При этом в расчетном документе:
в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика-учреждения;
в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки учреждения на налоговый учет;
в поле "Плательщик" указываются сокращенное наименование финансового органа, в скобках - полное или сокращенное наименование учреждения.
Наименование учреждения должно соответствовать полному или сокращенному наименованию учреждения, указанному в карточке образцов подписей, представленной учреждением в Управление по казначейскому исполнению бюджета.
Для получения наличных денежных средств учреждение представляет заявку на получение наличных денег (далее - заявка) и чек.
5. Управление по казначейскому исполнению бюджета не позднее рабочего дня, следующего за днем представления учреждением платежного поручения и заявки, проверяет их по следующим направлениям:
- соответствие указанного в платежном поручении и заявке кода КОСГУ текстовому назначению платежа;
- непревышение суммы, указанной в платежном поручении и заявке, над суммой остатка расходов по соответствующему коду КОСГУ, учтенной на лицевом счете учреждения;
- соответствие оформления расчетного документа требованиям, предусмотренным настоящим Порядком.
6. В случае, если форма или содержание расчетного документа не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в карточке образцов подписей (в случае представления расчетного документа на бумажном носителе, Управление по казначейскому исполнению бюджета возвращает учреждению расчетный документ и в электронном виде в АС "Бюджет" указывает причину возврата.
7. Если представленный учреждением расчетный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Департамент финансов осуществляет перечисление средств со счета № 40701.
8. Департамент финансов в день поступления выписки банка со счета № 40701 учитывает операции со средствами учреждения на лицевом счете учреждения и направляет учреждению выписку.
Выписка по лицевому счету формируется в разрезе первичных документов по операциям за данный операционный день.
Выписка по лицевому счету предоставляется не позднее следующего операционного дня после совершения операции (подтверждения банком проведения банковской операции) с приложением документов, на основании которых были отражены кассовые операции по лицевому счету учреждения.
На всех расчетных документах, заявках, поступивших в Управление по казначейскому исполнению бюджета на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки ответственных исполнителей с указанием даты проверки и даты исполнения.
9. Суммы, зачисленные на счет № 40701 по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете № 40701.
Для уточнения невыясненных поступлений учреждение представляет в управление по бюджетному учету и отчетности Департамента финансов уведомление
об уточнении вида и принадлежности платежа по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку в электронном виде с электронно-цифровой подписью в течение 10 рабочих дней.
Если в указанный выше срок установлено, что поступившие денежные средства не принадлежат обслуживаемому учреждению или учреждением не представлено уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа, управление по бюджетному учету и отчетности Департамента финансов возвращает данные суммы отправителю.
В течение трех рабочих дней после получения уведомления управление по бюджетному учету и отчетности Департамента финансов отражает уточненные суммы поступлений на лицевом счете учреждения.
При обнаружении ошибочных записей, произведенных на лицевом счете, управление по бюджетному учету и отчетности Департамента финансов вправе вносить без согласия учреждения исправительные записи в лицевой счет. Указанные записи отражаются в учете на основании мемориального ордера на дату обнаружения ошибки с последующим уведомлением учреждения не позднее следующего дня после оформления исправительной записи.
10. Остаток средств, сформированный на конец предыдущего финансового года, в текущем финансовом году подлежит учету на лицевых счетах как вступительный остаток на 1 января текущего финансового года.
Приложение № 1
к Порядку
осуществления Департаментом финансов
проведения кассовых выплат за счет средств
муниципальных бюджетных учреждений
┌─────────┐ ┌─────────────┐
УВЕДОМЛЕНИЕ № │ │ │ КОДЫ │
└─────────┘ ├─────────────┤
об уточнении вида и принадлежности платежа Форма по КФД│ 0531218 │
от "__" ___________ 20__ г. ├─────────────┤
Дата│ │
Наименование финансового органа: Департамент финансов Администрации городского округа Самара │ │
------------------------------------------------------------- ├─────────────┤
Учреждение ________________________________________________________________ │ │
Кому: Управление по бюджетному учету и отчетности ├─────────────┤
___________________________________________________________________________ Номер лицевого│ │
(наименование отдела) счета│ │
Плательщик ________________________________________________________________ ├─────────────┤
(наименование учреждения, организации) │ │
Счет плательщика № ________________________________________________________ ├─────────────┤
Плательщик ________________________________________________________________ ИНН│ │
(фамилия, имя, отчество физического лица) │ │
Паспортные данные плательщика _____________________________________________ ├─────────────┤
Единица измерения: руб. КПП│ │
│ │
Подлежат уточнению реквизиты платежного документа № ___ от "__" _____________ 20__ г. ├─────────────┤
на сумму _____________________ руб. о перечислении платежей на счет № 40701 Департамента финансов │ │
├─────────────┤
ИНН│ │
├─────────────┤
│ │
├─────────────┤
по ОКЕИ│ 383 │
└─────────────┘
┌─────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────┬─────────┬───────────┐
│ Реквизиты │ Получатель │Код по БК│Назначение │
│ ├───────────────┬────────────┬───────────┬────────────────┤ │ платежа │
│ │ наименование │ ИНН │ КПП │ счет № │ │ │
├─────────────────┼───────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┼─────────┼───────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │
├─────────────────┼───────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┼─────────┼───────────┤
│Указанные в │ │ │ │ │ │ │
│платежном │ │ │ │ │ │ │
│документе │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼───────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┼─────────┼───────────┤
│Изменить на <*>
│ │ │ │ │ │ │
└─────────────────┴───────────────┴────────────┴───────────┴────────────────┴─────────┴───────────┘
┌────────────────────────────────────────────────┐
Руководитель __________ ____________________ │ Отметка ответственного исполнителя управления │
(подпись) (расшифровка подписи) │ по бюджетному учету и отчетности: │
│ │
Главный бухгалтер _________ ____________________ │Принято ______________ ______________________ │
(подпись) (расшифровка подписи)│ (подпись) (расшифровка подписи) │
│ ________________ │
"__" ____________ 20__ г. │ (дата) │
└────────────────────────────────────────────────┘
М.П.
--------------------------------
<*> Заполняется в случае уточнения реквизитов платежного документа.
