МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 10 декабря 2010 г. № 48-п
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ
АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ ОТ 21.11.2008 № 33-П
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и в целях упорядочения бюджетного процесса министерство финансов Астраханской области постановляет:
1. Внести изменения в Постановление
министерства финансов Астраханской области от 21.11.2008 № 33-п "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Астраханской области" (далее - постановление):
1.1. Наименование
Постановления изложить в новой редакции:
"Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Астраханской области, бюджетных и автономных учреждений Астраханской области" (далее - Правила).
1.2. Утвердить прилагаемые Правила
в новой редакции.
2. Отделу нормативно-правового обеспечения (Губернаторова О.Ю.) направить настоящее Постановление:
- в двухдневный срок со дня подписания настоящего Постановления в агентство связи и массовых коммуникаций Астраханской области (Зайцева М.А.) для официального опубликования;
- в семидневный срок со дня принятия в информационные агентства "Гарант" и "КонсультантПлюс" для включения в электронную базу данных;
- в семидневный срок со дня принятия в Управление Министерства юстиции Российской Федерации по Астраханской области.
3. Постановление вступает в силу с 01.01.2011.
Заместитель председателя Правительства
Астраханской области - министр финансов
Астраханской области
В.А.ШВЕДОВ
Утверждены
Постановлением
министерства финансов
Астраханской области
от 10 декабря 2010 г. № 48-п
ПРАВИЛА
ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА
АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ, БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
АСТРАХАНСКОЙ ОБЛАСТИ
1. Общие положения
1.1. Настоящие Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Астраханской области, бюджетных и автономных учреждений Астраханской области (далее - Правила) разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и устанавливают порядок обеспечения министерством финансов Астраханской области (далее - министерство финансов) наличными деньгами получателей средств бюджета Астраханской области, бюджетных и автономных учреждений Астраханской области, которым в министерстве финансов открыты лицевые счета, и взноса наличных денег.
1.2. Главные распорядители, получатели средств бюджета Астраханской области, бюджетные и автономные учреждения, которым в установленном порядке в министерстве финансов открыты лицевые счета, являются клиентами.
1.3. Информационный обмен между клиентом и министерством финансов осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора об обмене электронными документами, заключенного между министерством финансов и клиентом.
1.4. Информационный обмен между министерством финансов и Головным расчетно-кассовым центром Главного управления Банка России по Астраханской области (далее - ГРКЦ) осуществляется в электронном виде в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора об обмене электронными документами, заключенного между министерством финансов и ГРКЦ.
1.5. Информационный обмен между министерством финансов и управлением Федерального казначейства по Астраханской области (далее - УФК) осуществляется в электронном виде в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора об обмене электронными документами, заключенного между министерством финансов и УФК.
2. Обеспечение клиентов наличными деньгами
- на счет № 40601 по средствам, поступившим от приносящей доход деятельности автономных учреждений;
- на счет № 40603 по средствам от приносящей доход деятельности бюджетных учреждений.
Экземпляры платежных поручений на перечисление денежных средств со счета № 40116 с отметкой ГРКЦ, приложенные к выписке со счета № 40116, являются основанием для отражения министерством финансов операций по списанию средств со счета № 40116.
3.5. На основании информации о виде средств, указанной в Ордерах, приложенных к выписке со счета № 40116, министерство финансов формирует к каждому Ордеру (код формы по ОКУД 0402001) копию Ордера и отражает на соответствующем лицевом счете клиента операции по восстановлению кассовых выплат по соответствующим кодам бюджетной классификации.
Дата в копии Ордеров должна соответствовать дате обработки выписки со счета № 40116.
К Ордерам на поступление средств, полученных от приносящей доход деятельности, и на поступление доходов в бюджет копии не формируются.
Копия Ордера помещается в документы операционного дня министерства финансов к выписке из соответствующего лицевого счета клиента и направляется электронно клиенту вместе с выпиской из соответствующего лицевого счета.
4. Особенности обеспечения наличными деньгами получателей
средств, расположенных за пределами города Астрахани
Обеспечение наличными деньгами клиентов, расположенных за пределами муниципального образования "Город Астрахань" (в Ахтубинском, Володарском, Енотаевском, Икрянинском, Лиманском, Харабалинском, Черноярском районах и ЗАТО Знаменск Астраханской области), и взноса ими наличных денег осуществляется органами Федерального казначейства в порядке, установленном Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 03.09.2008 № 89н, в соответствии с соглашениями, заключенными между министерством финансов и отделениями федерального казначейства по Астраханской области.
5. Указания по заполнению форм документов, представленных
в приложениях к Порядку
5.1. Журнал регистрации бланков денежных чековых книжек (далее - Журнал регистрации) ведется министерством финансов на бумажном носителе в следующем порядке.
Журнал регистрации министерства финансов должен быть прошнурован, пронумерован и опечатан оттиском гербовой печати на оборотной стороне последней страницы журнала. Общее количество прошнурованных листов Журнала регистрации заверяется подписями министра финансов и начальника отдела бюджетного учета, отчетности и финансового обеспечения министерства финансов (далее - начальник отдела бюджетного учета, отчетности и финансового обеспечения) или иных уполномоченных лиц с указанием на оборотной стороне: записи "В этом журнале пронумеровано и прошнуровано _______ листов", расшифровки подписей, содержащих фамилию и инициалы, а также даты подписания, оформленной словесно-цифровым способом.
При открытии Журнала регистрации министерством финансов указывается в заголовочной части формы:
- по строке "Наименование учреждения банка" - "ГРКЦ ГУ Банка России по Астраханской области, где министерству финансов открыт счет на балансовом счете № 40116, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы: номера счета 40116 и банковского идентификационного кода (БИК);
- в кодовой зоне заголовочной части формы - дата открытия Журнала регистрации в формате "день, месяц, год" (00.00.0000).
Записи в Журнал регистрации производятся уполномоченным работником министерства финансов сразу же после получения чековых книжек или в момент их выдачи.
Каждая заполненная страница Журнала регистрации подписывается уполномоченным работником министерства финансов с указанием расшифровки подписи, содержащей инициалы и фамилию, а также должности, телефона и даты последней записи на указанной странице.
Подчистки и неоговоренные исправления в Журнале регистрации не допускаются. Сделанные исправления заверяются подписями.
Запись в Журнале регистрации, в которой допущена ошибка при ее формировании, подлежит аннулированию путем зачеркивания и нанесения надписи "аннулировано", с подтверждением подписью уполномоченного работника министерства финансов, с указанием даты аннулирования.
При закрытии Журнала регистрации уполномоченным работником министерства финансов указывается в кодовой зоне заголовочной части формы - дата закрытия Журнала регистрации в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), соответствующая дате последней записи в Журнале регистрации.
При закрытии Журнала регистрации, в случае наличия в нем незаполненных строк (записей) указанные строки подлежат обязательному зачеркиванию в момент закрытия Журнала регистрации.
Табличная часть Журнала регистрации заполняется следующим образом:
- в графе 1 - порядковый номер записи;
- в графе 2 - серия, номер первого и номер последнего денежного чеков в чековой книжке, полученной министерством финансов в ГРКЦ;
- в графе 3 - дата получения чековой книжки в ГРКЦ;
- в графах 4 и 5 - соответственно инициалы, фамилия, а также личная подпись уполномоченного работника министерства финансов, получившего чековую книжку;
- в графе 6 - дата выдачи клиенту чековой книжки министерством финансов;
- в графе 7 - наименование клиента, которому выдана чековая книжка;
- в графе 8 - номер и дата Заявления клиента;
- в графе 9 и 10 - соответственно инициалы, фамилия и личная подпись уполномоченного лица клиента, которому была выдана чековая книжка.
5.2. Заявление на получение денежных чековых книжек заполняется клиентом в следующем порядке.
В заголовочной части формы Заявления клиентом указывается:
- в наименовании формы - номер, присвоенный клиентом;
- дата формирования Заявления, оформленная словесно-цифровым способом, с ее отражением в кодовой зоне заголовочной части формы в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);
- по строке "Наименование клиента" свое полное (сокращенное) наименование, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы ИНН клиента и его кода по Сводному реестру главных распорядителей и получателей средств бюджета Астраханской области, главных администраторов и администраторов доходов бюджета Астраханской области, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Астраханской области.
В содержательной части Заявления клиентом указывается необходимое количество денежных чековых книжек (прописью и в цифровом значении), количество листов в денежной чековой книжке, а также должность, фамилия, имя и отчество доверенного лица и реквизиты документа, удостоверяющего его личность: наименование, номер, место и дата выдачи.
Доверенное лицо ставит свою подпись, которая заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченными руководителем лицами) клиента, с указанием расшифровки подписей и даты подписания Заявления.
При принятии решения министерством финансов об удовлетворении заявления клиента на получение чековых книжек работником министерства финансов, ответственным за правильность осуществления проверки Заявления, оформляется Отметка министерства финансов о выдаче денежных чековых книжек с указанием серии, номера первого и номера последнего денежного чеков в выданной чековой книжке.
Отметка министерства финансов о выдаче денежных чековых книжек подписывается:
- работником министерства финансов, ответственным за правильность осуществления проверки Заявления на получение денежных чековых книжек, с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей инициалы и фамилию, и номера телефона;
- министром финансов и начальником отдела бюджетного учета, отчетности и финансового обеспечения (иных уполномоченных лиц) с указанием должности уполномоченных лиц, расшифровки подписей, содержащей инициалы и фамилию, и даты, оформленной словесно-цифровым способом.
