МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 29 октября 2010 г. № 77
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ
ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ
СРЕДСТВ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ
В соответствии с пунктом 3.4 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" (с последующими изменениями), руководствуясь Положением
о Министерстве финансов Пензенской области, утвержденным постановлением Правительства Пензенской области от 27.10.2008 № 714-пП (с последующими изменениями) приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок
осуществления Министерством финансов Пензенской области проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений Пензенской области.
2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.
3. Настоящий приказ опубликовать в газете "Пензенские губернские ведомости".
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на начальника управления исполнения бюджета и обеспечения деятельности Министерства финансов Пензенской области С.Д. Оборина.
Министр
Е.И.КРАШЕНИННИКОВА
Утвержден
приказом
Министерства финансов
Пензенской области
от 29 октября 2010 г. № 77
ПОРЯДОК
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ АВТОНОМНЫХ
УЧРЕЖДЕНИЙ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ
1. Настоящий Порядок устанавливает порядок осуществления Министерством финансов Пензенской области проведения выплат за счет средств автономных учреждений Пензенской области на лицевых счетах, открытых им в Министерстве финансов Пензенской области.
2. При осуществлении операций со средствами автономных учреждений Пензенской области, которым в установленном законодательством Российской Федерации Пензенской области случае открываются лицевые счета в Министерстве финансов Пензенской области (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и Министерством финансов Пензенской области осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи в соответствии с законодательством Российской Федерации и Пензенской области на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и Министерством финансов Пензенской области.
Если у клиента отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией осуществляется в порядке применения документооборота на бумажных носителях.
3. Министерство финансов Пензенской области для учета средств клиентов открывает в учреждении Центрального банка Российской Федерации счет на балансовом счете, предназначенном для учета средств автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в собственности Пензенской области.
4. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Министерство финансов Пензенской области в электронном виде или на бумажном носителе платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств в банке, оформленные в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 03.10.2002 № 2-П, Указаниями Центрального Банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 27.05.2010 № 2449-У/53н и требованиями, установленными настоящим Порядком (далее - расчетные документы).
В расчетном документе указывается:
- в поле "ИНН" плательщика - идентификационный номер налогоплательщика - клиента;
- в поле "КПП" плательщика - код причины постановки клиента на налоговый учет;
- в поле "Плательщик" - наименование Министерства финансов Пензенской области, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента.
Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в карточке образцов подписей, представленной клиентом в Министерство финансов Пензенской области.
Номер лицевого счета, указанный в поле "Назначение платежа" расчетного документа, должен соответствовать номеру открытого клиенту в Министерстве финансов Пензенской области лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами автономных учреждений (далее - лицевой счет клиента).
5. В случае если форма или содержание расчетного документа не соответствует установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в карточке образцов подписей (в случае предоставления расчетного документа на бумажном носителе), Министерство финансов Пензенской области не позднее рабочего дня, следующего за днем его предоставления клиентом:
- при информационном обмене между Министерством финансов Пензенской области и клиентом на бумажных носителях возвращает расчетный документ не исполненным со штампом "Отклонено" с указанием причины возврата;
- при информационном обмене между Министерством финансов Пензенской области и клиентом в электронном виде возвращает неисполненный документ в электронном виде со статусом "Отклонено" с указанием причины возврата.
6. Если представленный клиентом расчетный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Министерство финансов Пензенской области осуществляет перечисление средств с балансового счета.
7. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами учитываются на счете, открытом Министерству финансов Пензенской области в учреждении Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете № 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" к балансовому счету в учреждении банка в порядке, установленном приказом Министерства финансов Российской Федерации от 03.09.2008 № 89н "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" для получателей бюджетных средств, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Пензенской области.
8. Оформление клиентом объявления на взнос наличными осуществляется с учетом следующих особенностей:
- в поле "Получатель" указывается наименование Министерства финансов Пензенской области, в скобках проставляется полное или сокращенное наименование клиента, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета клиента;
- в поле "Источник поступления" клиент указывает источник поступления наличных денег в кассу учреждения в соответствии с символами отчетности по форме документа "Отчет о наличном денежном обороте", предусмотренной нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации.
9. Министерство финансов Пензенской области в день поступления выписки банка с балансового счета учитывает операции со средствами клиента на лицевом счете клиента и направляет клиенту выписку из лицевого счета автономного учреждения, приложение к выписке из лицевого счета автономного учреждения с приложением документов, на основании которых были отражены кассовые операции на лицевом счете клиента.
В выписке из лицевого счета автономного учреждения указываются показатели, по которым в данный операционный день были совершены операции:
- входящий на начало дня и исходящий на конец дня остаток;
- объем средств, зачисленный (поступивший) на лицевой счет;
- объем средств, списанный с лицевого счета;
- восстановление ранее произведенных кассовых расходов.
10. Клиент обязан письменно сообщить не позднее чем через три рабочих дня после вручения выписки сообщить Министерству финансов Пензенской области о суммах, ошибочно отраженных на его лицевом счете. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету клиента и остатки, отраженные на данном лицевом счете, считаются подтвержденными.
11. Суммы, зачисленные на балансовый счет по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на балансовом счете.
Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в Министерство финансов Пензенской области заверенную подписями руководителя и главного бухгалтера дополнительную информацию в письменной форме о назначении платежа.
Указанная информация является основанием для проведения Министерством финансов Пензенской области операции без списания-зачисления средств на балансовом счете и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента.
Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней клиент не представил в Министерство финансов Пензенской области информацию по невыясненным поступлениям, Министерство финансов Пензенской области на основании оформленного им расчетного документа возвращает указанные средства с балансового счета плательщику.
12. Прием расчетных документов, поступивших от клиента в Министерство финансов Пензенской области на бумажном носителе, производится в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема расчетных документов от клиента на бумажном носителе и в электронном виде устанавливается Министерством финансов Пензенской области с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенным между банком и Министерством финансов Пензенской области.
Прием расчетных документов от клиентов производится уполномоченным работником Министерства финансов Пензенской области.
