АДМИНИСТРАЦИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "УСТЬ-ВЫМСКИЙ"
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 31 декабря 2009 г. № 871
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ
СРЕДСТВАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА МО МР "УСТЬ-ВЫМСКИЙ"
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, положениями Центрального Банка Российской Федерации от 5 января 1998 г. № 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации", от 24 декабря 2004 года № 266-П "Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" постановляю:
1. Утвердить Порядок
обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета МО МР "Усть-Вымский" согласно приложению.
2. Контроль за исполнением настоящего Постановления оставляю за собой.
3. Настоящее Постановление вступает в силу с 01.01.2010.
И.о. руководителя администрации
МР "Усть-Вымский"
Г.ПЛЕТЦЕР
Приложение
к Постановлению
главы МР "Усть-Вымский" -
руководителя администрации района
от 31 декабря 2009 г. № 871
ПОРЯДОК
ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ
ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА МО МР "УСТЬ-ВЫМСКИЙ"
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок распространяется на получателей средств бюджета МО МР "Усть-Вымский", которым открыты лицевые счета в финансовом управлении администрации МР "Усть-Вымский" (далее - финансовое управление), для учета операций по исполнению расходов бюджета МО МР "Усть-Вымский" и операций со средствами, полученными от деятельности, приносящей доход (далее - внебюджетные средства).
2. Настоящий Порядок регламентирует порядок оформления и совершения операций по выдаче денежной наличности на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии, оплату командировочных расходов и других выплат в бюджетных учреждениях.
Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, положениями Центрального Банка Российской Федерации от 5 января 1998 г. № 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации", от 24 декабря 2004 года № 266-П "Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт".
3. Основные термины и понятия, используемые в настоящем Порядке:
- главный распорядитель средств бюджета МО МР "Усть-Вымский" (далее - главный распорядитель средств) или иной прямой получатель средств бюджета МО МР "Усть-Вымский", определенный решением Совета МО МР "Усть-Вымский" о бюджете МО МР "Усть-Вымский" на очередной финансовый год и имеющий право распределять ассигнования, лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования расходов по направлениям, установленным данным решением, по получателям средств бюджета МО МР "Усть-Вымский", находящимся в его ведении;
- получатель средств бюджета МО МР "Усть-Вымский" (далее - получатель средств) - бюджетное учреждение или организация, находящаяся в ведении распорядителя средств, а также иной прямой получатель средств бюджета МО МР "Усть-Вымский", имеющие право на получение бюджетных ассигнований и принятие денежных обязательств, оплачиваемых за счет средств бюджета МО МР "Усть-Вымский" в соответствии с бюджетной росписью на соответствующий год;
- выдача наличных денег - операция предоставления получателю наличных денег в кассах учреждения Банка России, кредитных организациях или банкоматах;
- денежный чек - документ, предназначенный для оформления операции выдачи наличных денег получателю в кассе учреждения Банка России или кредитной организации, оформленный в установленном порядке;
- денежная чековая книжка (далее - чековая книжка) - сброшюрованные, соединенные в виде книжки бланки денежных чеков;
- объявление на взнос наличными - документ, оформляемый при внесении наличных денег на счет местного бюджета по установленной форме (код формы по ОКУД 0402001);
- банковская расчетная карта (далее - банковская карта) - платежная карта, предназначенная для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с кредитной организацией;
- банкомат - электронный программно-технический комплекс, предназначенный для совершения без участия уполномоченного работника кредитной организации операций выдачи наличных денежных средств.
4. Обеспечение получателей средств наличными денежными средствами осуществляется посредством чековых книжек, банковских карт и сберегательных книжек на предъявителя.
5. Операции по обеспечению наличными денежными средствами (далее - операции с наличными деньгами), осуществляемые в установленном настоящем Порядке, отражаются на лицевых счетах, открытых в финансовом управлении для учета операций по исполнению расходов бюджета МО МР "Усть-Вымский" и операций со средствами, полученными от деятельности, приносящей доход.
Операции с наличными деньгами производятся строго в пределах бюджетных ассигнований в соответствии с бюджетной росписью, утвержденной сметой доходов и расходов и лимитами бюджетных обязательств.
6. Для определения потребности в наличных денежных средствах главные распорядители и прямые получатели бюджетных средств представляют за 20 дней до окончания квартала кассовую заявку
на выплату наличных денежных средств согласно приложению 1 к настоящему Порядку. Главные распорядители средств представляют сводную кассовую заявку. Ответственность за достоверное представление информации несет главный распорядитель средств.
]]>¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+------+------------+--------+-----+---------------+---------------+---------------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+------+------------+--------+-----+---------------+---------------+---------------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+------+------------+--------+-----+---------------+---------------+---------------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+------+------------+--------+-----+---------------+---------------+---------------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+------+------------+--------+-----+---------------+---------------+---------------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+------+------------+--------+-----+---------------+---------------+---------------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+------+------------+--------+-----+---------------+---------------+---------------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+------+------------+--------+-----+---------------+---------------+---------------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+------+------------+--------+-----+---------------+---------------+---------------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+------+------------+--------+-----+---------------+---------------+---------------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+------+------------+--------+-----+---------------+---------------+---------------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+------+------------+--------+-----+---------------+---------------+---------------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+------+------------+--------+-----+---------------+---------------+---------------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+------+------------+--------+-----+---------------+---------------+---------------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+------+------------+--------+-----+---------------+---------------+---------------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+------+------------+--------+-----+---------------+---------------+---------------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+------+------------+--------+-----+---------------+---------------+---------------+---------------+
ПРИМЕР
УСТАНОВЛЕНИЯ ЛИМИТА ОСТАТКА КАССЫ:
- налично-денежная выручка за последние 3 месяца (фактическая) составила 325000 рублей;
- количество рабочих дней за этот период - 65 дней;
- среднедневная выручка составляет 5000 рублей (325000 / 65);
- выплаты наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату и выплат социального характера) фактически составили 65000 рублей;
- среднедневной расход 1000 рублей (65000 / 65).
При установлении бюджетному учреждению размера лимита остатка кассы следует исходить из того, что если вся полученная выручка бюджетным учреждением ежедневно сдается в банк, то лимит устанавливается в размере среднедневного расхода, в данном случае - 1000 рублей.
Лимит остатка кассы в размере среднедневного расхода должен устанавливаться бюджетному учреждению при отсутствии у него денежной выручки.
Для бюджетных учреждений, сдающих выручку на следующий день, размер лимита остатка кассы устанавливается в размере среднедневной выручки и среднедневного расхода наличными деньгами (в данном примере - 6000 рублей).
В случае если бюджетное учреждение сдает выручку один раз в несколько дней, размер лимита должен быть установлен в зависимости от суммы денежной выручки и установленных сроков ее сдачи. Если размер ежедневной выручки незначителен и составляет, к примеру, 500 рублей, а срок ее сдачи установлен в последний рабочий день недели, то сумма средней выручки за неделю составит 500 руб. x 5 = 2500 рублей, и если при этом имеет место среднедневной расход в сумме 1000 рублей, то размер лимита целесообразно установить в объеме 3500 рублей.
