МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 5 мая 2010 г. № 9
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА
ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ
СО СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ
ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
На основании статьи 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и в целях упорядочения учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета, приказываю:
1. Утвердить Порядок
открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета (прилагается).
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра финансов, начальника управления казначейского исполнения бюджета О.И.Коноваленко.
3. Опубликовать настоящий приказ в газете "Губернские ведомости".
Заместитель председателя
Правительства Сахалинской области -
министр финансов
Сахалинской области
Н.М.Новикова
Утвержден
приказом
министерства финансов
Сахалинской области
от 05.05.2010 № 9
ПОРЯДОК
ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ
СО СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ
ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
1. Общие положения
1.1. Настоящий порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета (далее - Порядок), разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 21.07.2005 № 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", постановлением Министерства труда и социального развития Российской Федерации от 18.09.1997 № 45 "Об утверждении разъяснения "О перечислении лицам, находящимся в психиатрическом учреждении" и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и определяет правила ведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение (далее - средства во временном распоряжении) получателей средств областного бюджета (далее - клиент), на лицевых счетах, открытых в министерстве финансов Сахалинской области (далее - Сахминфин).
1.2. Для учета операций со средствами во временном распоряжении в соответствии с законодательством и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации в Головном расчетно-кассовом центре Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Сахалинской области (далее - ГРКЦ) Сахминфину открыт балансовый счет № 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее - счет № 40302).
1.3. Сахминфин для осуществления операций открывает клиенту лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении (далее - лицевой счет).
При нумерации лицевого счета используется учетный номер, присвоенный клиенту при открытии лицевого счета для учета операций со средствами областного бюджета с отличительным признаком "5" во втором разряде номера лицевого счета.
1.4. В случае наличия у клиента оборота налично-денежных средств, находящихся во временном распоряжении, указанные наличные средства включаются клиентом в единый расчет на установление лимита остатка кассы.
2. Порядок открытия,
закрытия и переоформления лицевых счетов
2.1. Для открытия лицевого счета клиенту необходимо представить в Сахминфин заявление на открытие лицевого счета с указанием в приложении законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, являющихся основанием для осуществления операций со средствами во временном распоряжении.
]]> +-----+
+----------+
¦ КОДЫ ¦
+----------+
Форма по КФД ¦ ¦
+----------+
за период с _________ 20__ г. по _________ 20__ г. Дата ¦ ¦
+----------+
Дата предыдущей ¦ ¦
выписки ¦ ¦
+----------+
Наименование финансового органа ¦ 6100 ¦
субъекта РФ ___________________________________________ по КФО ¦ ¦
+----------+
Наименование клиента _________________________________________ ¦ ¦
+----------+
Единица измерения: руб. ______________________________ по ОКЕИ ¦ 383 ¦
+----------+
+----------------------------------+
Остаток средств на начало дня: ¦ ¦
+----------------------------------+
+-----+-----------------------+---------------------+---------------------+
¦ № ¦ Документ ¦ Поступило средств ¦ Списано средств ¦
¦ п/п +-----------+-----------+ ¦ ¦
¦ ¦ номер ¦ дата ¦ ¦ ¦
+-----+-----------+-----------+---------------------+---------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-----+-----------+-----------+---------------------+---------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------+-----------+---------------------+---------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------+-----------+---------------------+---------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------+-----------+---------------------+---------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------+-----------+---------------------+---------------------+
+--------------------+---------------------+
Сумма оборотов за день ¦ ¦ ¦
+--------------------+---------------------+
+---------------------+
остаток средств на конец дня: ¦ ¦
+---------------------+
Ответственный исполнитель ______________________________
