МИНИСТЕРСТВО ЗДРАВООХРАНЕНИЯ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН
ПИСЬМО
от 11 декабря 2009 г. № 09/8050
О ФОРМИРОВАНИИ СМЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ НА 2010 ГОД
Министерство здравоохранения Республики Татарстан доводит до сведения, что Программа государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи на территории Республики Татарстан на 2010 год находится на стадии согласования и утверждения.
В связи с принятым решением 05.12.2009 Департаментом Казначейства Республики Татарстан и Министерством финансов Республики Татарстан о финансировании ЛПУ в январе 2010 года только при наличии смет доходов и расходов Министерство здравоохранения Республики Татарстан будет принимать сметы с 16.12.2009.
Основой для формирования смет доходов и расходов является согласованная с отделом расчета ПГГ (Т.А.Сенчугова) стоимость программы по ЛПУ на 2010 год.
Особенностью формирования сметы на 2010 год является первоначальное представление сводных смет по юридическому лицу и входящим структурным подразделениям по форме приложения 1 (не приводится). По завершении расчетов и направлении в ЛПУ отделом расчета Программы гос. гарантий баз данных по видам медицинской помощи необходимо будет дополнительно представить сметы с расшифровкой по видам помощи.
Формирование сметы доходов и расходов на 2010 год осуществляется по тому же принципу, что и в 2009 году, но с учетом следующих требований:
1) Для планирования расходов по статьям "медикаменты" и "питание" необходимо осуществить расчет и представить информацию по структуре тарифа (приложение 2 - не приводится). В качестве исходного значения для расчета стоимости медикаментов и питания используется структура тарифа на 1 января 2009 года. Общая стоимость расходов на статьи "питание" и "медикаменты" должна быть пересчитана на объемы медицинской помощи 2010 года, согласованные с отделом расчета ПГГ.
2) Формирование сметы по статьям "медикаменты" и "питание" осуществляется с учетом согласованных объемов медицинской помощи и индекса-дефлятора 1,0 по отношению к расходам 2009 года.
3) Для определения расходов на оплату коммунальных услуг Министерством финансов Республики Татарстан использовался индекс-дефлятор, равный 1,1. Расходы на коммунальные услуги рекомендуется планировать с учетом фактических расходов за 2009 год и рекомендованного индекса-дефлятора.
4) Расходы по статье 290 "прочие расходы" рассчитываются с индексом-дефлятором, равным 1,0.
Также необходимо обратить внимание на следующее:
1) планирование расходов на услуги связи (статья 221), в т.ч. сотовую, должно осуществляться из расчета не более 800 рублей в год на 1 штатную должность;
2) формирование фонда оплаты труда осуществляется на основании тарификационных списков, исходя из существующего штатного расписания, с заполнением формы по расчету Фонда оплаты труда (приложение 3 - не приводится);
3) деление на медикаменты (340 - 308) и расходные материалы (340 - 380) по статье "медикаменты" осуществляется по тому же принципу, что и в 2009 году с заполнением формы "Справка по планируемому расходу по медикаментам на 2010 год" (приложение 4 - не приводится);
4) поквартальная разбивка ассигнований на 2009 год по строке "Итого" предусматривает следующие пропорции:
1 квартал - 18%;
2 квартал - 25%;
3 квартал - 25%;
4 квартал - 32%.
Поквартальную разбивку фонда заработной платы осуществлять с учетом потребности в средствах на отпускной период.
Для ускорения принятия смет доходов и расходов на 2010 год и до выхода Постановления "Об утверждении Программы государственных гарантий на 2010 год" необходимо представить сметы на согласование в Министерство здравоохранения РТ санаториям, дому ребенка, специализированным учреждениям, Актюбинскому психоневрологическому диспансеру, станции переливания крови, Республиканскому центру по профилактике и борьбе со СПИД и инфекционными заболеваниями согласно графику (приложение 5 - не приводится).
При представлении сметы в МЗ РТ необходимо приложить расчеты ко всем статьям расходов, предусмотренных в смете доходов и расходов, в т.ч. по обособленным подразделениям.
Также необходимо в обязательном порядке иметь с собой утвержденную смету доходов и расходов на 2009 год, в т.ч. по обособленным подразделениям.
Приложением к смете доходов и расходов в обязательном порядке должна быть подготовлена также таблица по структуре затрат, планируемых в учреждении в расчете на единицу медицинской помощи (койко-день, посещение) на 2010 год в абсолютных значениях и процентном отношении, а также плановая структура затрат за 2009 год, составленная на 01.01.2009 (для контроля правильности расчета).
В срок до 15 января необходимо представить справки о наличии по состоянию на 1 января 2010 года кредиторской и дебиторской задолженности, а также наличии остатков на складе по питанию и медикаментам по учреждению с расшифровкой в разрезе наименований и объемов. Справки представляются за подписью главного врача и главного бухгалтера. При наличии кредиторской задолженности по питанию и медикаментам необходимо расшифровать ее в разрезе поставщиков, имеющих наибольшую сумму задолженности, в обязательном порядке отразить сумму задолженности по медикаментам перед "Таттехмедфарм" (если таковая имеется).
Следует обратить внимание, что сметы доходов и расходов необходимо заполнять в обязательном порядке в рублях с копейками строго в соответствии с контрольными цифрами по учреждениям и поквартальной разбивкой.
Смета доходов и расходов представляется в 3-х экземплярах (для Министерства здравоохранения РТ, для ФОМС РТ, для учреждения). Все документы, прилагаемые к смете (расчеты, справки, сметы 2009 г. и др.), представляются в 2-х экземплярах (для Министерства здравоохранения РТ и Фонда ОМС РТ).
Сметы необходимо представлять в отдел экономического анализа по средствам ОМС Управления экономического анализа и прогнозирования МЗ РТ.
Заместитель министра
А.А.ГИЛЬМАНОВ
