АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА" ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 29.06.2009 г. N 1772 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА (МЕТОДИКИ) РАСЧЕТА ОБЪЕМОВ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА" НА РЕАЛИЗАЦИЮ РАСХОДНОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА "ОРГАНИЗАЦИЯ ОСВЕЩЕНИЯ УЛИЦ И УСТАНОВКИ УКАЗАТЕЛЕЙ С НАЗВАНИЯМИ УЛИЦ И НОМЕРАМИ ДОМОВ"

Региональное законодательство / Марий Эл республика

АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 29 июня 2009 г. № 1772

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА (МЕТОДИКИ)

РАСЧЕТА ОБЪЕМОВ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА

ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

НА РЕАЛИЗАЦИЮ РАСХОДНОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

"ОРГАНИЗАЦИЯ ОСВЕЩЕНИЯ УЛИЦ И УСТАНОВКИ УКАЗАТЕЛЕЙ

С НАЗВАНИЯМИ УЛИЦ И НОМЕРАМИ ДОМОВ"

В целях повышения эффективности и результативности деятельности органов местного самоуправления городского округа "Город Йошкар-Ола", внедрения методологии бюджетирования, ориентированного на результат, в связи с реализацией Программы реформирования муниципальных финансов городского округа "Город Йошкар-Ола" на 2007 - 2009 годы, утвержденной решением Собрания депутатов городского округа "Город Йошкар-Ола" от 13.12.2007 № 512-IV, руководствуясь Бюджетным кодексом Российской Федерации, Уставом муниципального образования "Город Йошкар-Ола", постановляю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок (методику) расчета объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на реализацию расходного обязательства "Организация освещения улиц и установки указателей с названиями улиц и номерами домов" (далее - Методика).

2. Отраслевым структурным подразделениям администрации городского округа "Город Йошкар-Ола" обеспечить применение Методики для расчета соответствующих объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на очередной финансовый год и плановый период.

3. Опубликовать настоящее постановление в газете "Йошкар-Ола".

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возлагаю на первого заместителя мэра города Йошкар-Олы В.М.Титова и начальника финансового управления администрации городского округа "Город Йошкар-Ола" В.В.Васильева.

Мэр

города Йошкар-Олы

О.ВОЙНОВ

Утвержден

постановлением

администрации

городского округа

"Город Йошкар-Ола"

от 29 июня 2009 г. № 1772

ПОРЯДОК (МЕТОДИКА)

РАСЧЕТА ОБЪЕМОВ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА

ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"

НА РЕАЛИЗАЦИЮ РАСХОДНОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

"ОРГАНИЗАЦИЯ ОСВЕЩЕНИЯ УЛИЦ И УСТАНОВКИ УКАЗАТЕЛЕЙ

С НАЗВАНИЯМИ УЛИЦ И НОМЕРАМИ ДОМОВ"

I. Общие положения

1.1. Целью разработки порядка (методики) расчета объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на реализацию расходного обязательства "Организация освещения улиц и установки указателей с названиями улиц и номерами домов" (далее - Методика) является определение объективной потребности в финансировании данного расходного обязательства на территории городского округа "Город Йошкар-Ола".

1.2. Методика направлена на решение следующих задач:

- определение структуры (отдельных элементов) расходного обязательства;

- определение структуры затрат в рамках отдельных элементов расходного обязательства;

- определение принципов и порядка расчета объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на финансовое обеспечение затрат в рамках отдельных элементов расходного обязательства.

1.3. Нормативная правовая база, используемая при разработке Методики:

1.3.1. Бюджетный кодекс Российской Федерации;

1.3.2. Федеральный закон от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации";

1.3.3. Постановление Государственного комитета Российской Федерации по строительству и жилищно-коммунальному комплексу от 12.01.2004 № 6 "Методические указания по определению величины накладных расходов в строительстве" (МДС 81-33.2004);

1.3.4. Территориальные единичные расценки на ремонтно-строительные работы, электромонтажные работы (ТЕРр 81-04-67-2001);

1.3.5. Устав муниципального образования "Город Йошкар-Ола", принятый решением городского Собрания муниципального образования "Город Йошкар-Ола" от 29.06.2005 № 101-IV;

1.3.6. Постановление мэра города Йошкар-Олы от 25.06.2008 № 1505 "Об утверждении Положения о порядке проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении и Положения о порядке учета результатов проведения ежегодной оценки (мониторинга) потребности в предоставлении муниципальных услуг в натуральном и стоимостном выражении, в том числе в разрезе субъектов бюджетного планирования, при формировании проекта бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на очередной финансовый год и плановый период";

1.3.7. Постановление мэра города Йошкар-Олы от 24.06.2008 № 1468 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке, формировании и реализации долгосрочных муниципальных целевых программ городского округа "Город Йошкар-Ола";

1.3.8. Постановление мэра города Йошкар-Олы от 24.06.2008 № 1466 "Об утверждении Порядка разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов";

1.3.9. Постановление мэра города Йошкар-Олы от 22.06.2009 № 1651 "Об утверждении Порядка (методики) расчета объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на реализацию ведомственных и долгосрочных целевых программ";

1.3.10. Постановление мэра города Йошкар-Олы от 02.03.2009 № 482 "Об утверждении Стандарта качества муниципальной услуги "Организация освещения улиц".

II. Структура (отдельные элементы) расходного обязательства

2.1. Структура расходного обязательства "Организация освещения улиц и установки указателей с названиями улиц и номерами домов" включает в себя следующие элементы:

2.1.1. расходы на предоставление муниципальной услуги "Организация освещения улиц";

2.1.2. расходы на предоставление муниципальных услуг и исполнение муниципальных функций в части реализации мероприятий ведомственных и долгосрочных целевых программ, адресной инвестиционной программы городского округа "Город Йошкар-Ола".

III. Расчет объемов расходов бюджета городского округа

"Город Йошкар-Ола" на предоставление муниципальной услуги

"Организация освещения улиц"

3.1. Структуру затрат в рамках расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на предоставление муниципальной услуги "Организация освещения улиц" составляет статья 240 "Безвозмездные перечисления организациям" классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ) <1>, объем финансового обеспечения которой рассчитывается следующими возможными способами (Таблица 1):

- нормативный;

- программно-целевой.

--------------------------------

<1> Здесь и далее статьи бюджетной классификации указаны в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25.12.2008 № 145н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации".

Таблица 1

+----------+---------------+------------------+

¦Статья    ¦Наименование   ¦Способ расчета    ¦

¦КОСГУ     ¦(содержание)   ¦стоимости         ¦

¦          ¦статьи затрат  ¦                  ¦

+----------+---------------+------------------+

¦240       ¦Безвозмездные  ¦Нормативный/      ¦

¦          ¦перечисления   ¦Программно-целевой¦

¦          ¦               ¦(калькулирование  ¦

¦          ¦               ¦стоимости)        ¦

+----------+---------------+------------------+

3.2. Объем расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на предоставление субсидий организациям, оказывающим услуги по наружному освещению (РМУоу), формируется посредством суммирования переменных и постоянных затрат на предоставление соответствующих услуг.

К переменным затратам относятся расходы исполнителя на организацию освещения улиц, объем которых изменяется в зависимости от объема предоставленных услуг по организации освещения улиц, в том числе расходы на:

- оплату труда производственного персонала;

- отчисления в фонд социального страхования;

- материалы;

- электроэнергию.

К постоянным затратам относятся расходы исполнителя на организацию освещения улиц, объем которых остается неизменным вне зависимости от объема предоставленных услуг, в том числе расходы на:

- амортизацию основных средств;

- техническое обслуживание транспортных средств;

- горюче-смазочные материалы;

- накладные расходы;

- ремонтный фонд электроустановок наружного освещения.

Объем расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на предоставление муниципальной услуги "Организация освещения улиц" рассчитывается по следующей формуле:

    Рму  = Н     x n + Р  ,

       оу   свет        пз

    где

    Н     - объем переменных затрат на предоставление 1 единицы услуги;

     свет

    n  - планируемый объем предоставления муниципальных услуг, определяемый

в соответствии с Постановлением мэра города Йошкар-Олы от 25.06.2008 № 1505

"Об   утверждении   Положения   о   порядке   проведения  ежегодной  оценки

(мониторинга)   потребности   в   предоставлении   муниципальных   услуг  в

натуральном и стоимостном выражении и Положения о порядке учета результатов

проведения  ежегодной  оценки  (мониторинга)  потребности  в предоставлении

муниципальных  услуг  в  натуральном и стоимостном выражении, в том числе в

разрезе субъектов бюджетного планирования, при формировании проекта бюджета

городского округа "Город Йошкар-Ола" на очередной финансовый год и плановый

период";

    P    объем постоянных затрат на предоставление услуг.

     пз

3.3 Объем переменных затрат на предоставление 1 единицы услуги определяется посредством суммирования всех переменных затрат в расчете на 1 единицу услуги по следующей формуле:

    Н     = Н    + Н  + Н  + Н  ,

     свет    фот    м    т    ээ

    где

    Н     - фонд оплаты труда производственного персонала с начислениями на

     фот

оплату труда в расчете на 1 светоточку;

    Н  - расходы на материалы в расчете на 1 светоточку;

м

    Н  - расходы на топливо в расчете на 1 светоточку;

т

    Н    -  расходы  на  оплату  электроэнергии  для  обеспечения  работы 1

     ээ

светоточки.

3.3.1. Фонд оплаты труда производственного персонала с начислениями на оплату труда на 1 светоточку рассчитывается на основании данных о базовой месячной тарифной ставке рабочего первого разряда организаций жилищно-коммунального хозяйства и минимального перечня штатных единиц персонала, необходимых для оказания 1 единицы услуги, установленного в соответствии со стандартом качества муниципальной услуги "Организация освещения улиц", утвержденным постановлением мэра города Йошкар-Олы от 02.03.2009 № 482.

                     SUM (12 (О  + КВ ) + СВ ) x с

                     i=1      i     i      i     i

Н   = (1 + С   ) x -------------------------------,

 фот        есн                 10000

    где

    С     - ставка единого социального налога, установленная в соответствии

     есн

с действующим налоговым законодательством Российской Федерации;

    О   -  размер  тарифной  составляющей  расходов, направляемых на оплату

труда i-ой должности, которая рассчитывается исходя из минимальной месячной

тарифной  ставки  и  среднего  разряда работ по организации, определяемой в

соответствии  с  Отраслевым  тарифным  соглашением  в  жилищно-коммунальном

хозяйстве  Российской  Федерации,  заключенным  Федеральным  агентством  по

строительству  и жилищно-коммунальному хозяйству, Общероссийским отраслевым

объединением работодателей "Союз коммунальных предприятий" и Общероссийским

профсоюзом   работников   жизнеобеспечения  (далее  -  Отраслевое  тарифное

соглашение);

    КВ   -  размер компенсационных выплат по i-ой должности, определяемый в

соответствии   с   Трудовым   законодательством   и   Отраслевым   тарифным

соглашением. Размер компенсационных выплат в целях планирования расходов на

предоставление  муниципальной  услуги определяется специалистами отраслевых

структурных    подразделений   администрации   городского   округа   "Город

Йошкар-Ола"  в пределах  от 40% до 60% тарифной ставки соответствующей i-ой

должности;

    СВ   -  размер  стимулирующих  доплат по i-ой должности, определяемый в

соответствии с Трудовым законодательством Российской Федерации и Отраслевым

тарифным   соглашением.   Ежегодный  объем  стимулирующих  доплат  в  целях

планирования  расходов  на предоставление муниципальной услуги определяется

специалистами отраслевых структурных подразделений администрации городского

округа  "Город  Йошкар-Ола"  в  пределах  от  3,96 до 8,76 размера тарифной

ставки соответствующей i-ой должности, с учетом компенсационных выплат;

    с   -  минимальное  количество специалистов i-ой должности, необходимое

для эксплуатации и содержания 10000 светоточек в соответствии со Стандартом

качества  муниципальной  услуги  "Организация освещения улиц", утвержденным

Постановлением мэра города Йошкар-Олы от 02.03.2009 № 482.

3.3.2 Ежегодные расходы на материалы, используемые при техническом обслуживании и текущем ремонте i-ой светоточки, рассчитываются как совокупная стоимость всех материалов, используемых при техническом обслуживании и текущем ремонте одной светоточки, по следующий формуле:

    Н  =  SUM  Sм ,

     м   i = 1   j

    где

    j  -  вид  материала,  используемого  при  техническом  обслуживании  и

текущем ремонте светоточки. Все материалы подразделяются на две группы:

    1   группа   материалов   включает   в   себя  материалы,  используемые

непосредственно при техническом обслуживании и текущем ремонте светоточки;

    2  группа  материалов  включает  в  себя  материалы,  используемые  при

техническом обслуживании и текущем ремонте сетей наружного освещения;

    Sм   -  средняя  стоимость  j-ого  материала в текущем финансовом году,

используемого при техническом обслуживании и текущем ремонте светоточки.

    Средняя  стоимость  материалов  1  группы определяется в соответствии с

Территориальными  единичными  расценками  на  ремонтно-строительные работы,

электромонтажные работы (ТЕРр 81-04-67-2001).

    Средняя стоимость материалов 2 группы (Sм            )     определяется

                                             j (2 группа)

путем деления общей  стоимости материалов  на  среднее  количество  рабочих

светоточек, находящихся   на  участке  (километре) сети наружного освещения

(кабельных и воздушных линий), по следующей формуле:

Sм

                        j (2 группа)

    Sм             = ---------------,

      j (2 группа)        n

    где

    Sм  (2  группа)  - общая стоимость материалов 2 группы, рассчитанная в

соответствии     с     Территориальными     единичными     расценками    на

ремонтно-строительные работы, электромонтажные работы (ТЕРр 81-04-67-2001);

    n   - среднее количество светоточек, находящихся на участке (километре)

сети наружного освещения.

3.3.3. Ежегодные расходы на электроэнергию на обеспечение наружного освещения (Рээ) определяются на основе расчетных данных о средней мощности одной светоточки в сетях наружного освещения по следующей формуле:

<--

    Рээ = W  x Тээ x I,

    где

<--

     W - средняя расчетная мощность потребления электроэнергии 1 светоточки

в сетях наружного освещения;

    Тээ -  регулируемый   тариф  на  оплату  электроэнергии,  установленный

региональной   энергетической  комиссией  Республики  Марий  Эл  в  текущем

финансовом году;

    I - индекс-дефлятор.

Средняя расчетная мощность потребления электроэнергии 1 светоточки в сетях наружного освещения рассчитывается по следующей формуле:

Е

    ___   n-1

     W = ----- ,

___

         Св

n-1

    где

    Е     -  совокупный  объем потребления электроэнергии в сетях наружного

n-1

освещения по данным отчетного года;

___

    Св     -  среднесписочное  количество  работающих  светоточек в течение

n-1

отчетного года.

3.4. Объем постоянных затрат на предоставление муниципальной услуги рассчитывается по следующей формуле:

    Р   = А   + Р    + Р   + Р  , где

     пз    ос    тот    рф    нр

    Р  - расходы на амортизацию основных средств;

а

    Р    - расходы на техническое обслуживание транспортных средств;

     тот

    Р   - ремонтный фонд электроустановок наружного освещения;

     рф

    Р   - накладные расходы.

     нр

3.4.1. Амортизация основных средств, используемых при текущем обслуживании, текущем и капитальном ремонте линий наружного освещения, рассчитывается по следующей формуле:

          n     Ц

           о     ос

А = SUM

   ----,

     ос i = 1   С

                 ос

    где

    Ц    -  средняя  рыночная цена единицы i-ого оборудования, необходимого

     ос

для  предоставления  услуги  (перечень  данного оборудования определяется в

соответствии  со  Стандартом  качества  муниципальной  услуги  "Организация

освещения  улиц",  утвержденным  Постановлением  мэра  города Йошкар-Олы от

02.03.2009 № 482);

    С    -  срок  полезного  действия  i-ого оборудования, необходимого для

     ос

предоставления   услуги,   определяемый   в   соответствии  с  требованиями

технической и эксплуатационной документации для данного вида оборудования;

    n    -   общее   количество   видов   оборудования,   необходимого  для

о

предоставления  муниципальной  услуги в соответствии со Стандартом качества

муниципальной    услуги    "Организация   освещения   улиц",   утвержденным

Постановлением мэра города Йошкар-Олы от 02.03.2009 № 482.

3.4.2. Расходы на техническое обслуживание транспортных средств включают в себя расходы на приобретение автозапчастей и рассчитываются по следующей формуле:

    Р   =  SUM  №   x St  ,

     АЗ   i = 1  Зi     Зi

    где

    №    -   количество   автозапчастей   i-ого   вида,   необходимых   для

Зi

предоставления муниципальной услуги, определяется на основании информации о

финансовом   обеспечении  предоставления  данной  муниципальной  услуги  за

последние три отчетных года;

    St  -  стоимость автозапчастей i-ого вида (принимается в расчет среднее

Зi

значение  цены  единицы  автозапчасти  соответствующего  вида на территории

городского  округа  "Город  Йошкар-Ола"  за последний отчетный год с учетом

индекса-дефлятора,     установленного    на    очередной   финансовый   год

Правительством Республики Марий Эл);

    n   -   общее   количество   видов   автозапчастей,   необходимых   для

предоставления муниципальной услуги (определяется на основании информации о

финансовом   обеспечении  предоставления  данной  муниципальной  услуги  за

последние три отчетных года).

3.4.3. Ремонтный фонд электроустановок наружного освещения определяется на основе плана мероприятий по капитальному ремонту линий наружного освещения и рассчитывается по следующей формуле:

            кр

    Р  =  SUM  №    x (S   + S  ),

     Рф  i = 1  КРi     ri    Мi

    где

    №     - количество мероприятий i-ого вида по капитальному ремонту линий

     КРi

наружного  освещения  в  соответствии  с  планом капитального ремонта линий

наружного освещения на очередной финансовый год;

    S    -  средняя стоимость работ по проведению мероприятий i-ого вида по

ri

капитальному   ремонту   линий   наружного   освещения  в  текущем  году  в

соответствии     с     Территориальными     единичными     расценками    на

ремонтно-строительные работы, электромонтажные работы (ТЕРр 81-04-67-2001);

    S     -  средняя  стоимость  материалов,  используемых  для  проведения

Мi

мероприятий  i-ого вида по капитальному ремонту линий наружного освещения в

текущем  финансовом  году, в  соответствии  с  Территориальными  единичными

расценками  на  ремонтно-строительные работы, электромонтажные работы (ТЕРр

81-04-67-2001).

3.4.4. Объем накладных расходов рассчитывается в соответствии с Постановлением Государственного комитета Российской Федерации по строительству и жилищно-коммунальному комплексу от 12.01.2004 № 6 "Методические указания по определению величины накладных расходов в строительстве" (МДС 81-33.2004).

IV. Расчет объемов расходов бюджета городского округа

"Город Йошкар-Ола" на предоставление муниципальных услуг и

исполнение муниципальных функций в части реализации

мероприятий ведомственных и долгосрочных целевых программ,

адресной инвестиционной программы городского округа

"Город Йошкар-Ола"

Расходы на предоставление муниципальных услуг и исполнение муниципальных функций, связанные с реализацией мероприятий ведомственных и долгосрочных целевых программ, адресной инвестиционной программы городского округа "Город Йошкар-Ола", рассчитываются программно-целевым способом в порядке, определяемом:

- Постановлением мэра города Йошкар-Олы от 24.06.2008 № 1468 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке, формировании и реализации долгосрочных муниципальных целевых программ городского округа "Город Йошкар-Ола";

- Постановлением мэра города Йошкар-Олы от 24.06.2008 № 1466 "Об утверждении Положения о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов";

- Постановлением мэра города Йошкар-Олы от 22.06.2009 № 1651 "Об утверждении порядка (методики) расчета объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на реализацию ведомственных и долгосрочных целевых программ".

Автор сайта - Сергей Комаров, scomm@mail.ru