АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 29 июня 2009 г. № 1770
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА (МЕТОДИКИ)
РАСЧЕТА ОБЪЕМОВ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА
ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"
НА РЕАЛИЗАЦИЮ РАСХОДНОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
"СОЗДАНИЕ УСЛОВИЙ ДЛЯ МАССОВОГО ОТДЫХА ЖИТЕЛЕЙ
ГОРОДСКОГО ОКРУГА И ОРГАНИЗАЦИЯ ОБУСТРОЙСТВА
МЕСТ МАССОВОГО ОТДЫХА НАСЕЛЕНИЯ"
В целях повышения эффективности и результативности деятельности органов местного самоуправления городского округа "Город Йошкар-Ола", внедрения методологии бюджетирования, ориентированного на результат, в связи с реализацией Программы
реформирования муниципальных финансов городского округа "Город Йошкар-Ола" (2007 - 2009 годы), утвержденной решением
Собрания депутатов городского округа "Город Йошкар-Ола" от 13.12.2007 № 512-IV, руководствуясь Бюджетным кодексом Российской Федерации, Уставом
муниципального образования города Йошкар-Олы, постановляю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок (методику)
расчета объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на реализацию расходного обязательства "Создание условий для массового отдыха жителей городского округа и организация обустройства мест массового отдыха населения" (далее - Методика).
2. Структурным подразделениям администрации городского округа "Город Йошкар-Ола" обеспечить применение Методики
для расчета соответствующих объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на очередной финансовый год и плановый период.
3. Опубликовать настоящее постановление в газете "Йошкар-Ола".
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя мэра города Йошкар-Олы Л.В.Куклина и начальника финансового управления администрации городского округа "Город Йошкар-Ола" В.В.Васильева.
Мэр
города Йошкар-Олы
О.ВОЙНОВ
Утвержден
постановлением
администрации
городского округа
"Город Йошкар-Ола"
от 29 июня 2009 г. № 1770
ПОРЯДОК (МЕТОДИКА)
РАСЧЕТА ОБЪЕМОВ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА
ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА"
НА РЕАЛИЗАЦИЮ РАСХОДНОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
"СОЗДАНИЕ УСЛОВИЙ ДЛЯ МАССОВОГО ОТДЫХА ЖИТЕЛЕЙ
ГОРОДСКОГО ОКРУГА И ОРГАНИЗАЦИЯ ОБУСТРОЙСТВА
МЕСТ МАССОВОГО ОТДЫХА НАСЕЛЕНИЯ"
I. Общие положения
1.1. Целью разработки порядка (методики) расчета объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на реализацию расходного обязательства "Создание условий для массового отдыха жителей городского округа и организация обустройства мест массового отдыха населения" (далее - Методика) является определение объективной потребности в финансировании данного расходного обязательства на территории городского округа "Город Йошкар-Ола".
1.2. Методика направлена на решение следующих задач:
- определение структуры (отдельных элементов) расходного обязательства;
- определение структуры затрат в рамках отдельных элементов расходного обязательства;
- определение принципов и порядка расчета объемов расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на финансовое обеспечение затрат в рамках отдельных элементов расходного обязательства.
1.3. Нормативная правовая база, используемая при разработке Методики:
- Федеральный закон от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации";
- Решение городского Собрания муниципального образования "Город Йошкар-Ола" от 20.06.2005 № 101-IV "Об утверждении Устава
муниципального образования "Город Йошкар-Ола";
- Приказ Государственного Комитета Российской Федерации по строительной, архитектурной и жилищной политике от 22.03.1999 № 66 "Об утверждении рекомендаций по нормированию труда работников водопроводно-канализационного хозяйства".
II. Структура (отдельные элементы) расходного обязательства
2.1. Структура расходного обязательства "Создание условий для массового отдыха жителей городского округа и организация обустройства мест массового отдыха населения" включает расходы на исполнение муниципальной функции "Прочие мероприятия по благоустройству городских округов и поселений".
III. Расчет объемов расходов бюджета городского округа
"Город Йошкар-Ола" на исполнение муниципальной функции
"Прочие мероприятия по благоустройству городских
округов и поселений"
3.1. Структуру затрат в рамках расходов бюджета городского округа "Город Йошкар-Ола" на исполнение муниципальной функции составляет статья классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ) <1>
, объем финансового обеспечения которой рассчитывается способом индексации (прямой счет) (Таблица 1
).
--------------------------------
<1> Здесь и далее статьи бюджетной классификации указаны в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25.12.2008 № 145н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации".
Таблица 1
+------+-------------------------------+------------+
¦Статья¦ Наименование (содержание) ¦ Способ ¦
¦КОСГУ ¦ статьи затрат ¦ расчета ¦
¦ ¦ ¦ стоимости ¦
+------+-------------------------------+------------+
¦ ¦Безвозмездные перечисления ¦ Индексация ¦
¦241 ¦государственным и муниципальным¦ (прямой ¦
¦ ¦организациям ¦ счет) ¦
+------+-------------------------------+------------+
Расходы по расходному обязательству включают в себя субсидии на содержание объектов благоустройства:
- Муниципальное учреждение культуры "Центральный Парк культуры и отдыха имени XXX-летия ВЛКСМ" (далее - МУК "ЦПК и отдыха имени XXX-летия ВЛКСМ");
- Городские часы по Муниципальному унитарному предприятию "Ремонт и эксплуатация общежитий и нежилого фонда муниципального образования город Йошкар-Ола" (далее - МУП "РЭО и НФ");
- Фонтаны Муниципального унитарного предприятия "МУП "Водоканал".
3.2. Порядок и механизм расчета субсидии на исполнение муниципальной функции "Прочие мероприятия по благоустройству городских округов и поселений".
Общий объем субсидий определяется как сумма объемов субсидий, рассчитанных по каждому предприятию. Расчет субсидии осуществляется по следующей формуле:
С = С + С + С ,
б п ф ч
где
С - субсидия на исполнение муниципальной функции "Прочие мероприятия
б
по благоустройству городских округов и поселений";
С - субсидия на возмещение затрат на содержание МУК "ЦПК и отдыха
п
имени XXX-летия ВЛКСМ";
С - субсидия на возмещение затрат на содержание фонтанов "МУП
ф
"Водоканал";
С - субсидия на возмещение затрат на содержание городских часов МУП
ч
"РЭО и НФ".
3.2.1. Расчет субсидии на возмещение затрат на содержание МУК "ЦПК и
отдыха имени XXX-летия ВЛКСМ" (С ) осуществляется по следующей формуле:
п
С = Р + Р + Р + Р + Р ,
п м д э у м
где
Р - расходы на вывоз мусора;
м
Р - расходы на приобретение дизтоплива и ГСМ;
д
Р - расходы на электроэнергию;
э
Р - расходы на уборку территорий;
у
Р - расходы на материальные ресурсы.
м
Все расходы, входящие в состав субсидии, рассчитываются способом индексации (прямой счет) в соответствии с таблицей 2
.
Таблица 2
+--------------+----+-----------+-----------+--------+-----------+
¦ Наименование ¦Ед. ¦ Проект на ¦Обоснование¦ Индекс-¦ Проект на ¦
¦ статей ¦изм.¦планируемый¦увеличения ¦дефлятор¦планируемый¦
¦ ¦ ¦ год ¦расходов на¦ ¦ год с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ очередной ¦ ¦ учетом ¦
¦ ¦ ¦ ¦финансовый ¦ ¦ индекса- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ год ¦ ¦ дефлятора ¦
+--------------+----+-----------+-----------+--------+-----------+
¦Вывоз мусора ¦тыс.¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦руб.¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+----+-----------+-----------+--------+-----------+
¦Приобретение ¦тыс.¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дизтоплива и ¦руб.¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ГСМ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+----+-----------+-----------+--------+-----------+
¦Электроэнергия¦тыс.¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(наружное ¦руб.¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦освещение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦парков) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+----+-----------+-----------+--------+-----------+
¦Подметание ¦тыс.¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дорожек, ¦руб.¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прогребание ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦газонов от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦листвы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦погрузка и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦вывоз листвы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦очистка снега,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подстрижка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кустарников, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦омолаживающая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обрезка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦деревьев ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+----+-----------+-----------+--------+-----------+
¦Материальные ¦тыс.¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ресурсы ¦руб.¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+----+-----------+-----------+--------+-----------+
¦ИТОГО ¦ ¦ ¦
+--------------+----+--------------------------------------------+
3.2.2. Расчет субсидии на возмещение затрат на содержание фонтанов МУК
"Водоканал" (С ) осуществляется по следующей формуле:
ф
С = (Р + Р + Р + Р + Р + Р + Р ) x К ,
ф ЗП А В М С О Э ф
где
Р - расходы на заработную плату, рассчитанные на основании
ЗП
нормативов, установленных Приказом Государственного Комитета Российской
Федерации по строительной, архитектурной и жилищной политике от 22.03.1999
№ 66 "Об утверждении рекомендаций по нормированию труда работников
водопроводно-канализационного хозяйства" (далее Приказ Госстроя № 66), и
Штатного расписания МУП "Водоканал". Расходы на заработную плату
рассчитываются по следующей формуле:
n
Р = ((SUM H x Р x О) x 12) x I ,
ЗП i = 1 Чi СР d
где
Н - нормативная численность работников, устанавливаемая в
Чi
соответствии с Приказом Госстроя № 66;
О - размер оклада, установленный в соответствии со Штатным расписанием
МУП "Водоканал";
i - порядковый номер должности работника;
I - индекс-дефлятор (значение индекса-дефлятора может быть = 1);
d
Р - средний разряд, установленный для работников МУП "Водоканал",
СР
облаживающих фонтаны, рассчитанный по следующей формуле:
n
SUM Р
j = 1 j
Р = -------,
СР К
р
где
P - разряд, установленный для каждой должности в соответствии со
j
Штатным расписанием МУП "Водоканал";
К - количество работников МУП "Водоканал", обслуживающих фонтаны;
р
j - порядковый номер разряда, установленный для каждого определенного
работника.
Р - расходы на водоснабжение, рассчитанные по следующей формуле:
В
Р = q x Q x I ,
В В В d
где
q - фактическое количество потребления воды;
В
Q - стоимость одного куб. м воды;
В
I - индекс-дефлятор (значение индекса-дефлятора может быть = 1);
d
Р - расходы на электроснабжение, рассчитанные по следующей формуле:
Э
Р = q x Q x I ,
Э Э Э d
где
q - фактическое количество потребления электроэнергии;
Э
Q - стоимость одного кВт/час электрической энергии;
Э
I - индекс-дефлятор (значение индекса-дефлятора может быть = 1);
d
Р - расходы на материалы;
М
Р - расходы на содержание и эксплуатацию оборудования;
О
К - количество фонтанов.
Ф
Р - расходы на амортизационные отчисления.
А
Дополнительные затраты необходимо подтверждать с обоснованием на стадии формирования бюджетной заявки.
К расходам, рассчитанным способом индексации (прямым счетом), относятся расходы, указанные в таблице 3
.
Таблица 3
+---------------+-----+-----------+-----------+--------+-----------+
¦ Наименование ¦ Ед. ¦ Проект на ¦Обоснование¦ Индекс-¦ Проект на ¦
¦ статей ¦изм. ¦планируемый¦увеличения ¦дефлятор¦планируемый¦
¦ ¦ ¦ год ¦расходов на¦ ¦ год с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ очередной ¦ ¦ учетом ¦
¦ ¦ ¦ ¦финансовый ¦ ¦ индекса- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ год ¦ ¦ дефлятора ¦
+---------------+-----+-----------+-----------+--------+-----------+
¦Расходы на ¦тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦амортизационные¦руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчисления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+-----------+-----------+--------+-----------+
¦Расходы на ¦тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦водоснабжение ¦руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+-----------+-----------+--------+-----------+
¦Расходы на ¦тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦материалы ¦руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+-----------+-----------+--------+-----------+
¦Расходы на ¦тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦служебные ¦руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦разъезды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+-----------+-----------+--------+-----------+
¦Расходы на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦содержание и ¦тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦эксплуатацию ¦руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦оборудования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+-----------+-----------+--------+-----------+
¦Расходы на ¦тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦электроэнергию ¦руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+-----------+-----------+--------+-----------+
¦ИТОГО ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+--------------------------------------------+
3.2.3. Расчет субсидии на возмещение затрат на содержание городских
часов МУП "РЭО и НФ" (С ) осуществляется по следующей формуле:
Ч
С = Р + Р + Р + Р + Р + Р ,
Ч Э ЗП М НР А МЧ
где
Р - расходы на заработную плату работников (часовщика и электрика),
ЗП
рассчитанные по следующей формуле:
n
Р = (SUM Ст x О x Н ) x 12 x I ,
ЗП i = 1 i i i d
где
Р - расходы на заработную плату работников;
ЗП
Ст - количество ставок по соответствующей должности;
i
О - размеры окладов работников, установленные в соответствии с ЕТС;
i
i - порядковый номер работника;
Н - начисления на заработную плату работников;
i
I - индекс-дефлятор (значение индекса-дефлятора может быть = 1);
d
Р - расходы на электроэнергию, рассчитанные по следующей формуле:
Э
Р = n x Q x I ,
Э Э Э d
где
n - норматив потребления электроэнергии;
Э
Q - стоимость одного кВт/час электрической энергии;
Э
I - индекс-дефлятор (значение индекса-дефлятора может быть = 1);
d
Р - расходы на амортизационные отчисления;
А
Р - расходы на материалы;
М
Р - накладные расходы;
НР
Р - расходы на модернизацию часов.
МЧ
К расходам, рассчитанным способом индексации (прямым счетом), относятся расходы, указанные в таблице 4
.
Таблица 4
+---------------+-----+-----------+-----------+--------+-----------+
¦ Наименование ¦ Ед. ¦ Проект на ¦Обоснование¦ Индекс-¦ Проект на ¦
¦ статей ¦изм. ¦планируемый¦увеличения ¦дефлятор¦планируемый¦
¦ ¦ ¦ год ¦расходов на¦ ¦ год с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ очередной ¦ ¦ учетом ¦
¦ ¦ ¦ ¦финансовый ¦ ¦ индекса- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ год ¦ ¦ дефлятора ¦
+---------------+-----+-----------+-----------+--------+-----------+
¦Расходы на ¦тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦амортизационные¦руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчисления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+-----------+-----------+--------+-----------+
¦Расходы на ¦тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦материалы ¦руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+-----------+-----------+--------+-----------+
¦Накладные ¦тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расходы ¦руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+-----------+-----------+--------+-----------+
¦Расходы на ¦тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦модернизацию ¦руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦часов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+-----------+-----------+--------+-----------+
¦ИТОГО ¦ ¦ ¦
+---------------+-----+--------------------------------------------+
