РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ГЛАВА АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД КАЛИНИНГРАД"
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 3 августа 2009 г. № 1314
Об утверждении порядка составления, утверждения и контроля
за исполнением программ финансово-хозяйственной деятельности
муниципальных унитарных предприятий городского округа
"Город Калининград"
В целях обеспечения решения вопросов местного значения на территории городского округа "Город Калининград", повышения эффективности использования и сохранности муниципального имущества, переданного муниципальным унитарным предприятиям в хозяйственное ведение и оперативное управление, усиления ответственности руководителей предприятий за результаты финансово-хозяйственной деятельности, осуществления финансового контроля за хозяйственной деятельностью муниципальных унитарных предприятий, на основании статьи 20 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях"
ПОСТАНОВЛЯЮ:
1. Утвердить Порядок
составления, утверждения и контроля за исполнением программ финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа "Город Калининград" согласно приложению 1 к настоящему Постановлению.
2. Установить, что в 2009 году указанный Порядок
выполняется с учетом следующих особенностей:
- структурные подразделения доводят до подведомственных предприятий целевые показатели деятельности и перечень дополнительных показателей программы финансово-хозяйственной деятельности на 2010 год в срок до 15 августа 2009 года;
- муниципальные предприятия представляют программы финансово-хозяйственной деятельности в структурные подразделения администрации городского округа "Город Калининград", в ведении которых они находятся, в срок до 1 сентября 2009 года.
3. Установить для руководителей муниципальных унитарных предприятий срок сдачи годовой бухгалтерской отчетности и отчетов в структурные подразделения администрации городского округа "Город Калининград", в ведении которых они находятся, до 1 марта года, следующего за отчетным.
4. Структурным подразделениям администрации городского округа "Город Калининград" довести настоящее Постановление до подведомственных муниципальных предприятий в течение 5 рабочих дней с момента его подписания.
5. Административному управлению (В.Н. Горбань) для внесения в региональный реестр муниципальных нормативных актов направить настоящее Постановление в Министерство по развитию территорий и взаимодействию с органами местного самоуправления Калининградской области.
6. Управляющему делами администрации городского округа "Город Калининград" С.В. Воропаеву обеспечить опубликование настоящего Постановления в средствах массовой информации.
7. Контроль за выполнением настоящего Постановления возложить на заместителя главы администрации городского округа "Город Калининград", председателя комитета экономики, финансов и контроля С.Б. Мухомор.
Глава администрации
Ф.Ф. Лапин
Приложение № 1
к Постановлению
главы администрации
городского округа
"Город Калининград"
от 3 августа 2009 г. № 1314
ПОРЯДОК
составления, утверждения и контроля за исполнением программ
финансово-хозяйственной деятельности муниципальных
предприятий городского округа "Город Калининград"
1. Целью разработки настоящего Порядка является обеспечение единого подхода к составлению и утверждению программ финансово-хозяйственной деятельности (далее - ПФХД) муниципальных унитарных предприятий городского округа "Город Калининград", основанных на правах хозяйственного ведения и оперативного управления (далее - предприятия), повышения эффективности их работы, выявления и использования резервов, усиления контроля за деятельностью предприятий, а также организации системы управления предприятиями.
2. Порядок определяет права и обязанности структурных подразделений администрации городского округа и предприятий по составлению, утверждению и контролю за выполнением ПФХД и устанавливает последовательность их действий и сроки представления необходимой информации.
3. Предприятие осуществляет свою деятельность в соответствии с ПФХД, которая должна содержать краткие сведения о предприятии, план финансово-хозяйственной деятельности, инвестиционную программу и смету доходов и расходов (бюджет движения денежных средств), которые подписываются руководителем предприятия, а план финансово-хозяйственной деятельности и смета доходов и расходов, кроме того, утверждаются структурным подразделением администрации городского округа, в ведении которого находится предприятие.
4. В составе ПФХД утверждается инвестиционная программа; при отсутствии инвестиционной программы утверждается план использования амортизационных отчислений.
5. Предприятием по согласованию со структурным подразделением администрации городского округа, в ведении которого оно находится, ПФХД может быть дополнена планом проведения иных мероприятий, направленных на повышение эффективности его деятельности.
6. ПФХД составляется предприятием по форме согласно приложению 1
к настоящему Порядку и представляет собой документ, определяющий способы достижения целевых показателей деятельности, доведенных до предприятия на очередной финансовый год и плановый период, с обоснованием планируемых мероприятий и затрат на их реализацию.
7. Целевые показатели деятельности предприятию устанавливаются структурным подразделением, в ведении которого оно находится, на основании данных о деятельности предприятия за предыдущие периоды, задач, стоящих перед предприятием на текущий год, и исходя из планов (прогнозов) развития отрасли, к которой относится предприятие на планируемый период, с указанием измеримых индикаторов его выполнения, в рамках соответствующих вопросов местного значения.
8. Целевые показатели деятельности на планируемый период доводятся структурным подразделением до подведомственного предприятия в срок не позднее 1 июня года, предшествующего планируемому.
9. Достижение целевых показателей деятельности предприятием должно обеспечиваться в условиях экономически эффективной финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
10. Предприятие на основе доведенных целевых показателей деятельности составляет проект ПФХД и представляет его не позднее 15 июля года, предшествующего планируемому, на согласование в структурное подразделение, в ведении которого оно находится.
11. Структурное подразделение, в ведении которого находится предприятие, рассматривает представленный предприятием проект ПФХД, в случае необходимости совместно с предприятием проводит работу по его доработке и не позднее 15 сентября года, предшествующего планируемому, направляет его вместе со своим заключением об обоснованности подготовленного проекта ПФХД в комитет муниципального имущества и земельных ресурсов и комитет экономики, финансов и контроля администрации городского округа "Город Калининград" на согласование.
12. Комитет муниципального имущества и земельных ресурсов и комитет экономики, финансов и контроля администрации городского округа "Город Калининград" в течение 30 дней с момента получения проекта ПФХД рассматривают его и готовят заключение.
13. В случае получения отрицательного заключения структурное подразделение по подведомственному предприятию обеспечивает доработку проекта ПФХД в срок до 1 ноября года, предшествующего планируемому.
14. Проект ПФХД выносится на рассмотрение балансовой комиссии при администрации городского округа "Город Калининград" в порядке, определенном Положением
о балансовой комиссии при администрации городского округа "Город Калининград".
15. После одобрения на балансовой комиссии ПФХД предприятия структурное подразделение, в ведении которого находится предприятие, утверждает план финансово-хозяйственной деятельности и смету доходов и расходов.
16. Текущий контроль за ходом реализации ПФХД (достижения утвержденных целей) осуществляет структурное подразделение, в ведении которого находится предприятие.
17. Ежемесячно предприятия представляют в комитет экономики, финансов и контроля администрации городского округа "Город Калининград" сведения о финансовом состоянии организации по форме № П-3, утвержденной Приказом Росстата от 07.08.2008 № 184 "Об утверждении форм федерального статистического наблюдения для организации статистического наблюдения за ценами и финансами на 2009 год".
18. Промежуточные отчеты о выполнении ПФХД составляются предприятием по итогам работы за первый квартал, полугодие и девять месяцев и в срок не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом, представляются в структурное подразделение, в ведении которого оно находится. В случае необходимости структурное подразделение вправе запрашивать отчеты или краткие сведения о ходе выполнения ПФХД ежемесячно.
19. Промежуточные отчеты о выполнении ПФХД предприятий должны содержать отчетные таблицы по форме, соответствующей утвержденным плану финансово-хозяйственной деятельности и смете доходов и расходов, бухгалтерскую отчетность предприятия и аналитическую записку о результатах деятельности за истекший период, где отражаются:
- причины отклонения от плановых показателей ПФХД и экономической эффективности;
- меры, принимаемые для устранения причин отклонения от установленных показателей ПФХД;
- иные сведения.
20. Годовой отчет о выполнении ПФХД по составу и структуре документов составляется в соответствии с одобренной на балансовой комиссии при администрации городского округа "Город Калининград" ПФХД и выносится на ее рассмотрение вместе с аналитической запиской и годовой бухгалтерской отчетностью, соответствующей системе налогообложения, используемой на предприятии.
21. Дополнительные формы отчетов о выполнении ПФХД предприятий, а также перечень материалов, представляемых одновременно с отчетом, устанавливаются для подведомственных предприятий структурными подразделениями администрации городского округа "Город Калининград".
22. Последовательность действий и обязанности структурных подразделений администрации городского округа "Город Калининград" и руководителей предприятий при составлении и рассмотрении ПФХД предприятий и организации контроля за их выполнением представлены в приложении 2
к настоящему Порядку.
23. Документы, составляемые участниками в процессе рассмотрения и контроля за исполнением ПФХД, необходимо представлять в комитет экономики, финансов и контроля на бумажном носителе, в электронной форме в соответствии с установленными настоящим Порядком требованиями.
Приложение 1
к Порядку
Программа финансово-хозяйственной деятельности на 20__ г.
и на период до 20__ г.
_______________________________________________________________________
(наименование предприятия)
Краткие сведения о предприятии:
┌─────┬─────────────────────────────────────────────┬─────────────────────┐
│ 1. │ Дата создания предприятия │ │
├─────┼─────────────────────────────────────────────┼─────────────────────┤
│ 2. │ Структурное подразделение администрации │ │
│ │ городского округа, в ведении которого │ │
│ │ находится предприятие │ │
├─────┼─────────────────────────────────────────────┼─────────────────────┤
│ 3. │ Юридический адрес (местонахождение) │ │
├─────┼─────────────────────────────────────────────┼─────────────────────┤
│ 4. │ Почтовый адрес │ │
├─────┼─────────────────────────────────────────────┼─────────────────────┤
│ 5. │ Система налогообложения на предприятии │ │
├─────┼─────────────────────────────────────────────┼─────────────────────┤
│ 6. │ Отрасль ОКВЭД (Код ОКВЭД, наименование кода │ │
│ │ ОКВЭД) │ │
├─────┼─────────────────────────────────────────────┼─────────────────────┤
│ 7. │ Основной вид деятельности │ │
├─────┼─────────────────────────────────────────────┼─────────────────────┤
│ 8. │ Телефон (факс) │ │
├─────┼─────────────────────────────────────────────┼─────────────────────┤
│ 9. │ Адрес электронной почты │ │
├─────┼─────────────────────────────────────────────┼─────────────────────┤
│ 10. │ Ф.И.О. руководителя │ │
├─────┼─────────────────────────────────────────────┼─────────────────────┤
│ 11. │ Сведения о контракте, заключенном │ │
│ │ с руководителем предприятия: (дата, номер, │ │
│ │ срок действия) │ │
├─────┼─────────────────────────────────────────────┼─────────────────────┤
│ 12. │ Ф.И.О. главного бухгалтера │ │
└─────┴─────────────────────────────────────────────┴─────────────────────┘
"Утверждаю" "____" _______________ 20___ г.
_________________________________________
(подпись) (Ф.И.О. руководителя)
_________________________________________
(наименование структурного подразделения)
План финансово-хозяйственной деятельности _________________________________
наименование предприятия
Форма 1
Показатели производственной программы, натуральные единицы
┌─────────────────────┬──────┬──────┬─────────┬────────┬───────────┬───────┬─────────────┐
│ наименование │ Ед. │ Код │ год │отчетный│ текущий │очеред-│ плановый │
│ показателя │измер.│строки│предшест-│ период │ период │ной год│ период │
│ │ │ │ вующий │ ├────┬──────┤ ├──────┬──────┤
│ │ │ │отчетному│ │план│ожида-│ │первый│второй│
│ │ │ │ │ │ │ емое │ │ год │ год │
│ │ │ │ │ │ │выпол-│ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │нение │ │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │
├─────────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ производство товаров│ │ 1100 │ │ │ │ │ │ │ │
│ (услуг, видов работ)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ в том числе по виду │ │ 1101 │ │ │ │ │ │ │ │
│ деятельности 1 *
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ по виду │ │ 1102 │ │ │ │ │ │ │ │
│ деятельности 2 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ по прочим видам │ │ 1199 │ │ │ │ │ │ │ │
│ деятельности │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ реализация товаров │ │ 1200 │ │ │ │ │ │ │ │
│ (услуг, видов работ)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ в том числе по виду │ │ 1201 │ │ │ │ │ │ │ │
│ деятельности 1 *
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ по виду │ │ 1202 │ │ │ │ │ │ │ │
│ деятельности 2 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ по прочим видам │ │ 1299 │ │ │ │ │ │ │ │
│ деятельности │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─────────────────────┴──────┴──────┴─────────┴────────┴────┴──────┴───────┴──────┴──────┘
* далее при заполнении форм 2
, 3
, 6
код товаров (работ, услуг) должен соответствовать указанному в данной форме (две последние цифры кода строки).
Форма 2
Затраты на производство товаров, выполнение работ,
оказание услуг
┌─────────────────┬──────┬──────┬─────────┬────────┬───────────┬───────┬─────────────┐
│ наименование │ Ед. │ Код │ год │отчетный│ текущий │очеред-│ плановый │
│ показателя │измер.│строки│предшест-│ период │ период │ной год│ период │
│ │ │ │ вующий │ ├────┬──────┤ ├──────┬──────┤
│ │ │ │отчетному│ │план│ожида-│ │первый│второй│
│ │ │ │ │ │ │ емое │ │ год │ год │
│ │ │ │ │ │ │выпол-│ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │нение │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ Затраты на │ тыс. │20000 │ │ │ │ │ │ │ │
│ производство, │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ всего │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ Затраты на │ тыс. │20001 │ │ │ │ │ │ │ │
│ производство │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ товара (услуги, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ вида работ) 1, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ в т.ч.: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ Капитальный │ тыс. │21001 │ │ │ │ │ │ │ │
│ ремонт *
│ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ в т.ч. │ тыс. │21101 │ │ │ │ │ │ │ │
│ выполняемый │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ сторонними │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ организациями │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ Использование │ тыс. │22001 │ │ │ │ │ │ │ │
│ оборудования │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ аренда ОС │ тыс. │22101 │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ Амортизация │ тыс. │22201 │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ Оплата труда │ тыс. │23001 │ │ │ │ │ │ │ │
│ **
│ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ управленческий│ тыс. │23101 │ │ │ │ │ │ │ │
│ персонал │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ производствен-│ тыс. │23201 │ │ │ │ │ │ │ │
│ ный персонал │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ Материальные │ тыс. │24001 │ │ │ │ │ │ │ │
│ затраты │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ оплата сырья │ тыс. │24101 │ │ │ │ │ │ │ │
│ и материалов │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ оплата │ тыс. │24201 │ │ │ │ │ │ │ │
│ коммунальных │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ услуг │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ Прочие затраты│ тыс. │25001 │ │ │ │ │ │ │ │
│ ***
│ руб │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ Затраты на │ тыс. │20002 │ │ │ │ │ │ │ │
│ производство │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ товар (услуги, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ вид работ) 2, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ в т.ч.: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ Капитальный │ тыс. │21002 │ │ │ │ │ │ │ │
│ ремонт *
│ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ в т.ч. │ тыс. │21102 │ │ │ │ │ │ │ │
│ выполняемый │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ сторонними │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ организациями │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ Использование │ тыс. │22002 │ │ │ │ │ │ │ │
│ оборудования │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ аренда ОС │ тыс. │22102 │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ Амортизация │ тыс. │22202 │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ Оплата труда │ тыс. │23002 │ │ │ │ │ │ │ │
│ **
│ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ управленческий│ тыс. │23102 │ │ │ │ │ │ │ │
│ персонал │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ производствен-│ тыс. │23202 │ │ │ │ │ │ │ │
│ ный персонал │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ Материальные │ тыс. │24002 │ │ │ │ │ │ │ │
│ затраты │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ оплата сырья │ тыс. │24102 │ │ │ │ │ │ │ │
│ и материалов │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ оплата │ тыс. │24202 │ │ │ │ │ │ │ │
│ коммунальных │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ услуг │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ Прочие затраты│ тыс. │25002 │ │ │ │ │ │ │ │
│ ***
│ руб │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ Затраты по │ тыс. │20099 │ │ │ │ │ │ │ │
│ прочим видам │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ деятельности, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ в т.ч.: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ Капитальный │ тыс. │21099 │ │ │ │ │ │ │ │
│ ремонт *
│ руб │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ в т.ч. │ тыс. │21199 │ │ │ │ │ │ │ │
│ выполняемый │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ сторонними │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ организациями │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ Использование │ тыс. │22099 │ │ │ │ │ │ │ │
│ оборудования │ руб │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ аренда ОС │ тыс. │22199 │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ Амортизация │ тыс. │22299 │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ Оплата труда │ тыс. │23099 │ │ │ │ │ │ │ │
│ **
│ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ управленческий│ тыс. │23199 │ │ │ │ │ │ │ │
│ персонал │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ производствен-│ тыс. │23299 │ │ │ │ │ │ │ │
│ ный персонал │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ Материальные │ тыс. │24099 │ │ │ │ │ │ │ │
│ затраты │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ оплата сырья │ тыс. │24199 │ │ │ │ │ │ │ │
│ и материалов │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ оплата │ тыс. │24299 │ │ │ │ │ │ │ │
│ коммунальных │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ услуг │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼───────┼──────┼──────┤
│ Прочие затраты│ тыс. │25099 │ │ │ │ │ │ │ │
│ ***
│ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─────────────────┴──────┴──────┴─────────┴────────┴────┴──────┴───────┴──────┴──────┘
* Указывается сумма произведенных расходов на капитальный ремонт, включая ремонт, выполняемый по договорам подряда и собственными силами предприятия.
** Расходы на оплату труда указываются без учета расходов на оплату по договорам гражданско-правового характера (данные расходы отражаются в строке "Прочие затраты").
*** Если сумма прочих затрат превышает 10% в структуре затрат по данному виду деятельности в дополнение к данной форме прикладывается расшифровка.
Форма 3
Счет прибылей и убытков
┌─────────────────┬──────┬──────┬─────────┬────────┬───────────┬─────────┬─────────────┐
│ наименование │ Ед. │ Код │ год │отчетный│ текущий │очередной│ плановый │
│ показателя │измер.│строки│предшест-│ период │ период │ год │ период │
│ │ │ │ вующий │ ├────┬──────┤ ├──────┬──────┤
│ │ │ │отчетному│ │план│ожида-│ │первый│второй│
│ │ │ │ │ │ │ емое │ │ год │ год │
│ │ │ │ │ │ │выпол-│ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │нение │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼─────────┼──────┼──────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼─────────┼──────┼──────┤
│ Результат │ тыс. │30000 │ │ │ │ │ │ │ │
│ от основной │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ деятельности │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼─────────┼──────┼──────┤
│ Выручка │ тыс. │31000 │ │ │ │ │ │ │ │
│ от реализации │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ товаров, работ, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ услуг, всего │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼─────────┼──────┼──────┤
│ в т.ч. │ тыс. │32000 │ │ │ │ │ │ │ │
│ от надбавки │ руб. │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ к тарифу *
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────┼──────┼──────┼─────────┼────────┼────┼──────┼─────────┼──────┼──────┤
│ Затраты │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
]]>├───┼───────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│ 5.│ Субсидия │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ из бюджета │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ городского округа │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│ 6.│ Прочие поступления│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ *
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│ II│ Расходы всего │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│ 1.│ Затраты на оплату │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ труда всего │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│ 2.│ Налоги │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ по заработной │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ плате │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│ 3.│ Приобретение │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ товаров/услуг │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│ 4.│ Кредиты оплаченные│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│ 5.│ Обслуживание │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ кредитов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│ 6.│ Приобретение │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ основных средств │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│ 7.│ Налоги и платежи │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│ 8.│ Расходы из фонда │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ материального │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ стимулирования │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│ 9.│ Прочие расходы *
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼───────────────────┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┤
│ │ Остатки на конец │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ периода в кассе │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ и на счетах │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└───┴───────────────────┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┘
* представляется расшифровка прочих поступлений и прочих расходов.
Примечание:
При представлении отчета о выполнении сметы:
- в столбце "4" указывается сумма плановых показателей за соответствующий период;
- в столбце "5" фактическое выполнение по соответствующим показателям за отчетный период;
- в столбцах "6" и "7" абсолютное и относительное отклонения фактических значений показателей от плановых соответственно;
- столбцы "8"-"15" не заполняются.
Приложение 2
к Порядку
Последовательность действий и обязанности структурных
подразделений администрации городского округа
и руководителей предприятий при составлении и утверждении
программ финансово-хозяйственной деятельности предприятий
и организации контроля за их выполнением
┌───┬───────────────┬──────────────────┬─────────────────┬────────────────┬─────────────────┐
│ № │ Содержание │ Наименование │ Ответственный │ Срок │ Кому │
│ │ этапов работ │ документа │ исполнитель │ представления │ представляются │
│ │ │ │ │ документа │ документы │
├───┼───────────────┴──────────────────┴─────────────────┴────────────────┴─────────────────┤
│ │ Разработка и рассмотрение программ финансово-хозяйственной деятельности предприятия │
├───┼───────────────┬──────────────────┬─────────────────┬────────────────┬─────────────────┤
│ 1.│ Постановка │ 1. Целевые │ Структурные │ До 1 июня года,│ Руководителям │
│ │ задач │ показатели │ подразделения по│ предшествующего│ подведомственных│
│ │ и определение │ деятельности. │ подведомственным│ планируемому │ предприятий │
│ │ перечня │ 2. Перечень │ предприятиям │ │ │
│ │ дополнительных│ дополнительных │ │ │ │
│ │ показателей │ показателей ПФХД │ │ │ │
│ │ деятельности │ │ │ │ │
├───┼───────────────┼──────────────────┼─────────────────┼────────────────┼─────────────────┤
│ 2.│ Разработка │ Проект ПФХД │ Руководители │ До 15 июля │ Структурным │
│ │ на основании │ предприятия │ предприятий │ года, │ подразделениям │
│ │ целевых │ на очередной │ │ предшествующего│ по подчиненности│
│ │ показателей │ финансовый год │ │ планируемому │ │
│ │ деятельности │ │ │ │ │
│ │ проектов ПФХД │ │ │ │ │
│ │ предприятий на│ │ │ │ │
│ │ очередной год │ │ │ │ │
├───┼───────────────┼──────────────────┼─────────────────┼────────────────┼─────────────────┤
│ 3.│ Согласование │ 1. Проект ПФХД │ Структурные │ До 15 сентября │ Комитету │
│ │ проектов ПФХД │ на очередной │ подразделения по│ года, │ муниципального │
│ │ предприятий на│ финансовый год. │ подведомственным│ предшествующего│ имущества │
│ │ очередной год │ 2. Заключение │ предприятиям │ планируемому │ и земельных │
│ │ │ структурного │ │ │ ресурсов. │
│ │ │ подразделения │ │ │ Комитету │
│ │ │ об обоснованности│ │ │ экономики, │
│ │ │ ПФХД │ │ │ финансов │
│ │ │ │ │ │ и контроля │
├───┼───────────────┼──────────────────┼─────────────────┼────────────────┼─────────────────┤
│ 4.│ Рассмотрение │ 1. Проект ПФХД │ Структурные │ До 1 декабря │ Балансовой │
│ │ проектов ПФХД │ на очередной │ подразделения по│ года, │ комиссии │
│ │ предприятий на│ финансовый год, │ подведомственным│ предшествующего│ │
│ │ очередной год │ согласованные │ предприятиям │ планируемому │ │
│ │ │ комитетом │ │ │ │
│ │ │ муниципального │ │ │ │
│ │ │ имущества │ │ │ │
│ │ │ и земельных │ │ │ │
│ │ │ ресурсов │ │ │ │
│ │ │ и комитетом │ │ │ │
│ │ │ экономики, │ │ │ │
│ │ │ финансов │ │ │ │
│ │ │ и контроля. │ │ │ │
│ │ │ 2. Заключение │ │ │ │
│ │ │ структурного │ │ │ │
│ │ │ подразделения │ │ │ │
│ │ │ об обоснованности│ │ │ │
│ │ │ ПФХД │ │ │ │
│ │ │ подведомственного│ │ │ │
│ │ │ предприятия │ │ │ │
├───┼───────────────┼──────────────────┼─────────────────┼────────────────┼─────────────────┤
│ 5.│ Утверждение │ Утвержденный │ Структурные │ До 25 │ Руководителям │
│ │ планов │ план финансово- │ подразделения по│ декабря года, │ предприятий │
│ │ финансово- │ хозяйственной │ подведомственным│ предшествующего│ │
│ │ хозяйственной │ деятельности │ предприятиям │ планируемому │ │
│ │ деятельности │ предприятия │ │ │ │
│ │ и смет доходов│ на очередной │ │ │ │
│ │ и расходов │ финансовый год. │ │ │ │
│ │ предприятий на│ Утвержденная │ │ │ │
│ │ очередной год │ смета доходов │ │ │ │
│ │ │ и расходов │ │ │ │
├───┼───────────────┴──────────────────┴─────────────────┴────────────────┴─────────────────┤
│ │ Контроль за исполнением программ финансово-хозяйственной деятельности предприятий │
├───┼───────────────┬──────────────────┬─────────────────┬────────────────┬─────────────────┤
│ 6.│ Представление │ Отчет о │ Руководители │ До 30 числа │ Структурным │
│ │ промежуточных │ выполнении плана │ предприятий │ месяца, │ подразделениям │
│ │ отчетов │ финансово- │ │ следующего │ по подчиненности│
│ │ о выполнении │ хозяйственной │ │ за отчетным │ │
│ │ ПФХД │ деятельности │ │ кварталом │ │
│ │ предприятия │ предприятия. │ │ │ │
│ │ │ Отчет о │ │ │ │
│ │ │ выполнении сметы │ │ │ │
│ │ │ доходов │ │ │ │
│ │ │ и расходов │ │ │ │
├───┼───────────────┼──────────────────┼─────────────────┼────────────────┼─────────────────┤
│ 7.│ Представление │ Годовой отчет │ Руководители │ До 1 марта │ Структурным │
│ │ годового │ о выполнении ПФХД│ предприятий │ года, │ подразделениям │
│ │ отчета │ предприятия │ │ следующего │ по подчиненности│
│ │ о выполнении │ │ │ за отчетным │ │
│ │ ПФХД │ │ │ │ │
│ │ предприятия │ │ │ │ │
├───┼───────────────┼──────────────────┼─────────────────┼────────────────┼─────────────────┤
│ 8.│ Рассмотрения │ 1. Годовой отчет │ Структурные │ До 15 апреля │ Балансовой │
│ │ отчетов │ о выполнении ПФХД│ подразделения по│ года, │ комиссии │
│ │ о выполнении │ предприятия. │ подведомственным│ следующего │ │
│ │ ПФХД │ 2. Заключение │ предприятиям. │ за отчетным │ │
│ │ предприятий │ структурного │ Комитет │ │ │
│ │ на балансовой │ подразделения о │ муниципального │ │ │
│ │ комиссии │ выполнении ПФХД. │ имущества │ │ │
│ │ │ 3. Заключение │ и земельных │ │ │
│ │ │ комитета │ ресурсов. │ │ │
│ │ │ муниципального │ Комитет │ │ │
│ │ │ имущества │ экономики, │ │ │
│ │ │ и земельных │ финансов │ │ │
│ │ │ ресурсов. │ и контроля │ │ │
│ │ │ 4. Заключение │ │ │ │
│ │ │ комитета │ │ │ │
│ │ │ экономики, │ │ │ │
│ │ │ финансов │ │ │ │
│ │ │ и контроля │ │ │ │
└───┴───────────────┴──────────────────┴─────────────────┴────────────────┴─────────────────┘
