|  |
Региональное законодательство / Томская область
РЕШЕНИЕ ДУМЫ ГОРОДСКОГО ОКРУГА СТРЕЖЕВОЙ от 07.05.2008 № 371
"ОБ ОТЧЕТЕ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА СТРЕЖЕВОЙ О РЕЗУЛЬТАТАХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗА I КВАРТАЛ 2008 ГОДА"
(вместе с "ОТЧЕТОМ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА СТРЕЖЕВОЙ О РЕЗУЛЬТАТАХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗА 1 КВАРТАЛ 2008 ГОДА")
Официальная публикация в СМИ:
"Северная звезда", № 82, 22.05.2008
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ТОМСКАЯ ОБЛАСТЬ
ДУМА ГОРОДСКОГО ОКРУГА СТРЕЖЕВОЙ
РЕШЕНИЕ
от 7 мая 2008 г. № 371
ОБ ОТЧЕТЕ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА СТРЕЖЕВОЙ
О РЕЗУЛЬТАТАХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗА I КВАРТАЛ 2008 ГОДА
Заслушав и обсудив представленный председателем Ревизионной комиссии городского округа Стрежевой Е.И.Токаревой отчет о результатах деятельности Ревизионной комиссии городского округа Стрежевой за I квартал 2008 года, Дума городского округа решила:
1. Утвердить отчет Ревизионной комиссии городского округа Стрежевой о результатах деятельности за I квартал 2008 года согласно приложению.
2. Настоящее решение опубликовать в газете "Северная звезда".
Председатель Думы
городского округа
В.М.ХАРАХОРИН
Мэр городского
округа Стрежевой
А.В.ТРОШИН
Приложение
к решению
Думы городского
округа Стрежевой
от 07.05.2008 № 371
ОТЧЕТ
РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА СТРЕЖЕВОЙ
О РЕЗУЛЬТАТАХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗА 1 КВАРТАЛ 2008 ГОДА
Ревизионной комиссией за 1 квартал 2008 г. проведено 8 проверок. 5 проверок проведено в соответствии с утвержденным планом работ Ревизионной комиссии, 2 проверки по отдельному поручению Думы городского округа Стрежевой, 1 проверка проведена в ходе внешней проверки отчета об исполнении местного бюджета за 2007 год.
Проверены следующие организации:
1. Проверка финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия г. Стрежевого "Центральная аптека № 59" за 9 месяцев 2007 года (проверка проведена по отдельному поручению Думы городского округа Стрежевой).
Результаты проверки:
1. Нарушен порядок хранения денежных средств, имеются нарушения в оформлении кассовых документов.
2. Расходы на материальную помощь ко Дню старшего поколения, а также почтовые расходы по пересылке материальной помощи бывшим работникам, проживающим вне г. Стрежевого, были отнесены на счет 44.2 "Расходы на продажу". Данные расходы следовало отнести на счет 91.2 "Прочие расходы". Авансовый отчет не утвержден директором предприятия.
3. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками велся с нарушениями Приказа Минфина РФ от 31 октября 2000 г. № 94н "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению". Также предприятием в проверяемом периоде заключены договоры без указания суммы (цены договора), наименования товаров (продукции).
4. Учет расчетов с покупателями и заказчиками велся с нарушениями Приказа Минфина РФ от 31 октября 2000 г. № 94н "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению".
5. При оплате труда работникам допускались выплаты аванса, превышающего размер заработной платы.
6. В нарушение Приказа Минфина РФ от 9 декабря 1998 г. № 60н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учетная политика организации" график документооборота отсутствует.
7. Выявлены отклонения между данными бухгалтерского учета и данными в итоговых формах бухгалтерской отчетности.
8. Должным образом не оформляются первичные учетные документы, значительная часть документов не утверждена руководителем предприятия.
9. Финансовый результат деятельности предприятия отрицательный, убытки на 01.10.2007 составляют 2456 тыс. рублей.
По результатам проверки директору МУП "Центральная аптека № 59" направлено представление об устранении выявленных нарушений.
2. Муниципальное учреждение "Управление городского хозяйства" по вопросу выполнения Адресной инвестиционной программы за 2007 год.
Результаты проверки:
1. Учреждением из 55 запланированных в Адресной инвестиционной программе городского округа Стрежевой позиций по 4 позициям работы не выполнялись, по 2 позициям работы не выполнялись, но в соответствии с договорами выплачен аванс, по 14 позициям работы выполнены частично, по 35 позициям работы выполнены в полном объеме.
2. Фактическое выполнение Адресной инвестиционной программы по состоянию на 31.12.2007 составляет 140615 тыс. руб., или 85,2% от годового плана.
3. Допущен перерасход денежных средств по 7 позициям программы.
4. Нарушений и замечаний по оформлению договоров и муниципальных контрактов за период с 1 октября по 31 декабря 2007 г. не выявлено.
По результатам проверки директору МУ "Управление городского хозяйства" направлено представление об устранении нарушений.
3. МУ "Стрежевская городская газета "Северная звезда" по вопросам полноты и правильности взимания средств за размещение рекламной информации в газете "Северная звезда" в 2007 году.
Результаты проверки:
1. В МУ "Редакция Стрежевской городской газеты "Северная звезда" отсутствует аналитический учет взимания средств за публикацию рекламной информации в газете, обеспечивающий контроль полноты поступления указанных средств.
2. В нарушение постановления Администрации городского округа Стрежевой за № 90 от 07.02.2007 об утверждении стоимости платных услуг на 2007 год в учреждении использовались тарифы на рекламные услуги согласно собственным прайс-листам от 25.02.2006 и 28.06.2007.
3. Централизованной бухгалтерией Финансового управления Администрации допущено нарушение раздела III Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного Решением совета директоров ЦБР 22.09.1993 № 40.
По результатам проверки главному редактору МУ "Стрежевская городская газета "Северная звезда" направлено представление об устранении выявленных нарушений.
4. Муниципальное учреждение "Управление городского хозяйства" по вопросу правильности предоставления субсидий пенсионерам на оплату жилого помещения и коммунальных услуг за счет местного бюджета за 2007 год.
Результаты проверки:
1. Положением о Расчетно-регистрационном центре (в проверяемом периоде Расчетно-регистрационный центр осуществлял начисление и организацию представления гражданам субсидий на оплату жилья, коммунальных услуг и электроэнергии) функции по начислению и представлению субсидий не были предусмотрены.
2. Ссылка в постановлении Администрации городского округа Стрежевой от 21.02.2006 № 86 на п. 35 Порядка, утвержденного постановлением Администрации Томской области от 30 сентября 2004 года № 70а, в проверяемом периоде является безосновательной (постановление Администрации Томской области от 30.09.2004 № 70а признано постановлением Администрации Томской области от 29.03.2006 № 40а утратившим силу), изменения в постановление Администрации городского округа Стрежевой от 21.02.2006 № 86 не вносились.
3. Произведено исчисление субсидий в завышенном размере на 6265 руб. 60 коп.
в т.ч.: за декабрь - 3228 руб. 22 коп.;
за октябрь - 1492 руб. 50 коп.;
за сентябрь - 1544 руб. 88 коп.
4. Выполняемая работа специалистами Расчетно-регистрационного центра по начислению субсидий не предусмотрена должностными инструкциями, соответственно не предусмотрена и ответственность за выполнение обязанностей по начислению субсидий.
5. В МУ "УГХ" и расчетно-регистрационном центре нет инструкции по делопроизводству и номенклатуры дел.
Директору МУ "Управление городского хозяйства" направлено представление об устранении выявленных нарушений.
5. Муниципальное учреждение Управление культуры, спорта и молодежной политики по вопросу эффективности использования муниципального имущества за 2007 год.
Результаты проверки:
1. В нарушение ст. 131 Гражданского кодекса РФ и ст. 4 Федерального закона от 21.07.1997 № 122-ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" регистрация права оперативного управления на недвижимое имущество не оформлена на три имеющихся на балансе учреждения гаража.
2. В нарушение п. 6.13 Положения "О порядке управления и распоряжения объектами муниципальной собственности муниципального образования "Город Стрежевой" без согласия собственника (Администрации городского округа Стрежевой) списан компьютер "Пентиум" стоимостью 46036,48 рубля.
3. Вследствие неправильного применения коэффициента износа здания годовой размер арендной платы занижен на сумму 60539,04 рубля.
4. Нецелевого использования муниципального имущества не установлено.
Начальнику МУ "Управление культуры, спорта и молодежной политики" направлено представление об устранении выявленных нарушений.
6. Муниципальное учреждение "Управление городского хозяйства" по вопросу целевого использования средств, выделенных на программу "Ликвидация ветхого и аварийного жилья" в 2007 году.
Результаты проверки:
1. Из запланированных в местном бюджете решением Думы городского округа Стрежевой от 05.12.2007 № 309 103880,00 тыс. руб. на реализацию программы "Ликвидация ветхого и аварийного жилья" МУ "УГХ" в 2007 году оплачено 101501,45 тыс. руб. План не выполнен на 2378,55 тыс. руб.
2. По позициям "Строительство 5-этажного жилого дома в 9 мкр." и "Проектирование и строительство мансард над жилыми домами N№ 192, 193" допущен перерасход средств на общую сумму 842,6 тыс. руб.
3. Допущено превышение установленной муниципальным контрактом № 96 от 20.11.2007 предоплаты на 399908 рублей.
4. Нецелевого расходования средств не установлено.
Директору МУ "Управление городского хозяйства" направлено представление об устранении выявленных нарушений.
7. Администрация городского округа Стрежевой по вопросу расходования средств целевого бюджетного Фонда развития и поддержки субъектов малого предпринимательства городского округа Стрежевой в 2007 году (проверка проведена в ходе внешней проверки отчета об исполнении местного бюджета за 2007 год).
Результаты проверки:
1. В протоколе № 5 заседания Комиссии по развитию и поддержке субъектов малого предпринимательства городского округа Стрежевой от 05.12.2007 и в распоряжении Мэра городского округа № 289 от 25.12.2007 "О субсидировании части процентной ставки по кредитам субъектам малого предпринимательства" допущено неверное определение суммы предоставляемых субсидий.
2. Учет выданных кредитов из Фонда развития и поддержки субъектов малого предпринимательства в размере 350000 руб. в расходах местного бюджета отражен по вновь вводимой строке, а не по утвержденным Думой расходам средств.
8. Муниципальное учреждение "Управление городского хозяйства" Администрации городского округа Стрежевой по вопросу о перечне выполненных работ в 2006 году по ремонту стадиона МОУ СОШ № 6 и планируемых работ в 2008 году по обустройству этого же стадиона (проверка проведена по отдельному поручению Думы городского округа Стрежевой).
Результаты проверки:
1. Из работ, предусмотренных муниципальным контрактом № 54 от 25.07.2006 на обустройство стадиона МОУ СОШ № 6 в размере 1750581,82 руб., выполнено и оплачено в декабре 2006 года 1135587,16 руб.
2. Дополнительно выполнено работ, не учтенных в муниципальном контракте № 54, на сумму 484515,08.
3. Работы сданы с нарушением срока выполнения работ (15.09.2006), предусмотренного п. 6.2 муниципального контракта № 54 от 25.07.2006. Претензии не предъявлялись.
4. В 2008 году предлагается выполнить работы, объемы которых в 2006 году не освоены или освоены частично, а также дополнительные работы по устройству спортивных площадок, всего на сумму 2050000,00 руб.
Информация о результатах проведенных проверок направлена в Думу городского округа, Мэру города, в Прокуратуру г. Стрежевого.
Результаты 5 проверок были рассмотрены на заседании финансово-экономической комиссии Думы городского округа Стрежевой.
Ревизионной комиссией в течение 1 квартала подготовлено 4 заключения:
1. О состоянии поступлений доходов и средств от заимствований в местный бюджет - 3 заключения.
2. Заключение по отчету об исполнении местного бюджета за 2007 год.
В 1 квартале 2008 года подготовлен Отчет о результатах деятельности Ревизионной комиссии за 2007 год. Отчет был опубликован в газете "Северная звезда".
В течение 1 квартала 2008 г. Ревизионной комиссией подготовлено и направлено в учреждения города 80 писем информационного и рекомендательного характера.
------------------------------------------------------------------
--------------------
| | |
|
