ДЕПАРТАМЕНТ БЮДЖЕТА И ФИНАНСОВ СМОЛЕНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 21 декабря 2009 г. № 105
О ПОРЯДКЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ
ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
В целях регламентации процедуры обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок
обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета.
2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2010 года.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя начальника Департамента Т.Н. Кулешову.
Начальник Департамента
И.В.СКОБЕЛЕВ
Утвержден
приказом
Департамента бюджета и финансов
Смоленской области
от 21.12.2009 № 105
ПОРЯДОК
ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ
ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета (далее - Порядок) разработан в соответствии с Бюджетным кодексом
Российской Федерации и устанавливает порядок обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета, созданных ими обособленных (структурных) подразделений, лицевые счета которым открыты в Департаменте бюджета и финансов Смоленской области (далее - получатели средств), и взноса получателями средств наличных денег.
1.2. Информационный обмен между получателем средств и Департаментом бюджета и финансов Смоленской области (далее - Департамент) осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного Департаментом и получателем средств.
Если у получателя средств или Департамента отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).
2. Обеспечение наличными деньгами получателей средств
2.1. Операции по обеспечению наличными деньгами получателей средств и взносу получателями средств наличных денег учитываются на счетах, открытых Департаменту в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях (далее - учреждения банка), для операций с наличными деньгами на балансовом счете № 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет № 40116) отдельно по счетам:
а) по счету № 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет № 40201);
б) по счету № 40603 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" (далее - счет № 40603).
Операции по обеспечению наличными деньгами получателей средств и операции по взносу наличных денег получателями средств, учтенные на счетах № 40201, № 40603 (далее - соответствующие счета Департамента), отражаются на лицевых счетах, открытых получателю средств для учета операций по расходам бюджета, со средствами от приносящей доход деятельности (далее - соответствующие лицевые счета получателя средств).
По всем операциям по обеспечению наличными деньгами получателей средств и операциям по взносу наличных денег получателями средств, отраженным на соответствующем лицевом счете получателя средств, казначейское управление Департамента бюджета и финансов Смоленской области (далее - казначейское управление) выдает выписки из соответствующих лицевых счетов получателей средств, по формам, утвержденным в установленном порядке.
2.2. На счета № 40116 допускается зачисление средств в безналичном порядке исключительно с соответствующих счетов Департамента.
Отдел бюджетного учета и отчетности Департамента не позднее 10 рабочих дней со дня зачисления на соответствующий счет № 40116 в безналичном порядке средств не с соответствующих счетов Департамента, возвращает указанные средства плательщику на основании сформированного Департаментом платежного поручения.
2.3. На счете № 40116 допускается наличие остатков в течение года (суммы по непредъявленным в течение 10 рабочих дней денежным чекам, а также суммы, ошибочно зачисленные и подлежащие возврату в течение 10 рабочих дней).
Наличие неиспользованных остатков средств на счете № 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.
Отдел бюджетного учета и отчетности Департамента не позднее срока, установленного порядком завершения операций по исполнению областного бюджета в текущем финансовом году, утвержденного Департаментом в установленном порядке, оформляет платежные поручения на перечисление суммы остатка средств со счета № 40116 на соответствующие счета Департамента с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах получателей средств как восстановление кассовой выплаты (поступление средств, полученных от приносящей доход деятельности).
2.4. Отдел бюджетного учета и отчетности Департамента в порядке, установленном правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации, Положением
о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 26 марта 2007 г. № 302-П (далее - Положение № 302-П), с учетом особенностей, установленных совместным Положением
Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. № 298-П и 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (далее - Положение № 298-П/173н), получает в учреждениях банка необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег с соответствующих счетов № 40116.
на получение наличных денег
от "___" __________ 20__ года
Наименование клиента _________________________________________________.
ИНН клиента _____________. Номер лицевого счета клиента ______________.
Наименование финансового органа Смоленской области ___________________.
Главный распорядитель бюджетных средств ______________________________.
1. Реквизиты чека
┌──────────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬─────────┬────────────┐
│ Сумма в рублях │Номер чека│Серия чека│Дата чека│ Срок │ № БО │
│ │ │ │ │действия │ │
│ │ │ │ │ чека │ │
├──────────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼─────────┼────────────┤
│ │ │ │ │ │ │
└──────────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴─────────┴────────────┘
2. Расшифровка заявки на получение
наличных денег
┌───┬────────────────────────────┬───────────────────────────┬────────────┐
│ № │ Наименование вида средств │ Коды по БК │ Сумма │
│п/п│для исполнения обязательства│ │ │
├───┼────────────────────────────┼───────────────────────────┼────────────┤
│1 │ │ │ │
├───┼────────────────────────────┼───────────────────────────┼────────────┤
│2 │ │ │ │
└───┴────────────────────────────┴───────────────────────────┼────────────┤
Итого│ │
└────────────┘
Сумма прописью
Назначение платежа
Доверяем получить работнику ___________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество)
Документ, удостоверяющий
личность __________________________ № _____________,
выдан ____________________________________________________________________.
Руководитель
(уполномоченное лицо) ____________________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо) _____________________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___" __________ 20__
