ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ РАСПОРЯЖЕНИЕ от 2.05.2012 г. N 42 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОГЛАСОВАНИЯ ЗАЯВОК НА РАЗМЕЩЕНИЕ ЗАКАЗОВ НА ПОСТАВКИ ТОВАРОВ, ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ, ОКАЗАНИЕ УСЛУГ ДЛЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ НУЖД, УЧЕТА БЮДЖЕТНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ПРИНИМАЕМЫХ В СООТВЕТСТВИИ С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ КОНТРАКТАМИ (ДОГОВОРАМИ), ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ПРИНИМАЕМЫХ ОБЛАСТНЫМИ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ БЮДЖЕТНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ, И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ПРИНИМАЕМЫХ ОБЛАСТНЫМИ ГОСУДАРСТВЕННЫМИ АВТОНОМНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ В СООТВЕТСТВИИ С ЗАКЛЮЧЕННЫМИ ДОГОВОРАМИ, ПОДЛЕЖАЩИМИ ОПЛАТЕ ЗА СЧЕТ СУБСИДИЙ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ В СООТВЕТСТВИИ С АБЗАЦЕМ 2 ПУНКТА 1 СТАТЬИ 78.1 БЮДЖЕТНОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОДЛЕЖАЩИМИ ОПЛАТЕ ЗА СЧЕТ СУБСИДИЙ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ

В СООТВЕТСТВИИ С АБЗАЦЕМ 2 ПУНКТА 1 СТАТЬИ 78.1

БЮДЖЕТНОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок устанавливает процедуру согласования департаментом финансов Кировской области (далее - департамент финансов) заявок на размещение заказа на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд, а также учета бюджетных обязательств, принимаемых в соответствии с государственными контрактами (договорами), обязательств, принимаемых областными государственными бюджетными учреждениями, и обязательств, принимаемых областными государственными автономными учреждениями в соответствии с заключенными договорами, подлежащими оплате за счет субсидий, предоставленных в соответствии с абзацем 2 пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - иные субсидии).

1.2. Используемые в настоящем Порядке определения применяются в значениях, определенных Гражданским кодексом Российской Федерации, Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 21.07.2005 № 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" (далее - Закон) и Федеральным законом от 10.01.2002 № 1-ФЗ "Об электронной цифровой подписи".

II. Порядок согласования заявок на размещение заказов

на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг

для государственных нужд в департаменте финансов

Кировской области

2.1. Для согласования заявок на размещение заказов для государственных нужд департаментом финансов государственные заказчики и находящиеся в их ведении областные государственные казенные учреждения (далее - заказчики) создают в программном комплексе "Web-Торги" (далее - ПК "Web-Торги") в электронном виде документ "Заявка на закупку" (далее - Заявка), подписывают ее электронно-цифровой подписью (далее - ЭЦП) и отправляют ее в департамент финансов.

2.2. В департаменте финансов Заявку в первую очередь рассматривает отдел, курирующий соответствующий орган исполнительной власти области (далее - отраслевой отдел).

2.3. Ответственный сотрудник отраслевого отдела не позднее следующего рабочего дня после поступления Заявки проверяет ее на правильность применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации (далее - КБК) и целесообразность проведения расходов. При отсутствии замечаний Заявка подписывается ЭЦП начальника отраслевого отдела (заместителя начальника отраслевого отдела).

2.4. Заявка после согласования отраслевым отделом рассматривается отделом областного казначейства департамента финансов (далее - ООК).

2.5. Ответственный сотрудник ООК не позднее следующего рабочего дня после рассмотрения Заявки отраслевым отделом проверяет ее на наличие остатка лимитов бюджетных обязательств, наличие соответствующих расходов в расчетах к бюджетной смете заказчика, правильность отнесения расходов на соответствующие лицевые счета.

Заявка на размещение государственных заказов на выполнение работ по строительству, реконструкции, капитальному и текущему ремонту представляется с предварительно согласованными сметными расчетами или положительным заключением Главгосэкспертизы на проектно-сметную документацию, проверенными в соответствии с постановлением Правительства Кировской области от 13.09.2010 № 68/445 "О проверке достоверности определения сметной стоимости объектов капитального строительства, реконструкции, капитального и текущего ремонта зданий и сооружений, финансирование которых осуществляется с привлечением средств областного бюджета". При этом срок проверки Заявки в ООК увеличивается на 2 дня.

Ответственный сотрудник ООК проверяет Заявку на полноту представленного пакета проектно-сметной документации и соответствие сумм, указанных в Заявке и в проектно-сметной документации, проверенной в установленном порядке.

При отсутствии замечаний Заявка подписывается ЭЦП начальника ООК (заместителя ООК).

2.6. Далее Заявка не позднее следующего рабочего дня с момента рассмотрения ООК согласовывается уполномоченным заместителем главы департамента финансов, подписывается ЭЦП и направляется в департамент государственных закупок Кировской области либо заказчику в случае, если заказчик самостоятельно размещает государственный заказ. При отсутствии уполномоченного заместителя главы департамента финансов Заявка может быть согласована начальником ООК (заместителем начальника ООК).

2.7. В случае выявления нарушений начальник отраслевого отдела (заместитель начальника отраслевого отдела) или начальник ООК (заместитель начальника ООК) представляют мотивированный отказ уполномоченному заместителю главы департамента в согласовании заявок, который отправляет Заявку от имени департамента финансов на доработку с наложением ЭЦП и указанием причины возврата.

2.8. После согласования Заявки в программном комплексе "Бюджет-КС" (далее - ПК "Бюджет-КС") осуществляется автоматическое резервирование лимитов бюджетных обязательств.

III. Порядок учета бюджетных обязательств, принимаемых

заказчиками в соответствии с государственными контрактами

(иными договорами), подлежащими исполнению

за счет средств областного бюджета

3.1. ООК осуществляет учет бюджетных обязательств, принимаемых в соответствии с государственными контрактами (иными договорами) на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд, в т.ч. заключенными в соответствии с пунктом 14 части 2 статьи 55 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных заказов" (далее - контракты).

3.2. ООК учитывает бюджетные обязательства, принимаемые в соответствии со сводным планом закупок товаров, выполнения работ, оказания услуг для государственных нужд Кировской области и нужд областных государственных бюджетных учреждений.

3.3. После заключения контракта сформированный в ПК "WEB-Торги" документ "Контракт", содержащий сведения о заключенном контракте, копируется заказчиком в ПК "Бюджет-КС".

3.4. Далее заказчик формирует в ПК "Бюджет-Web" бюджетное обязательство. При этом в ПК "Бюджет-КС" создается документ "Черновик - расшифровка к договорам (Бюджетное обязательство)", к которому заказчик прикрепляет текст контракта и подписывает его ЭЦП. Кроме текста контракта к бюджетному обязательству могут быть прикреплены иные необходимые документы (протоколы, строительные сметы и т.д.).

3.5. Уполномоченный специалист ООК проверяет документ "Черновик - расшифровка к договорам (Бюджетное обязательство)" на соответствие тексту контракта.

3.6. В случае выявления нарушений, установленных в соответствии с п. 3.4 Порядка, документ "Черновик - расшифровка к договорам (Бюджетное обязательство)" возвращается заказчику в ПК "Бюджет-Web" с пояснением причин возврата.

3.7. При принятии на учет уполномоченным сотрудником ООК бюджетного обязательства автоматически бюджетному обязательству присваивается уникальный последовательный в пределах заказчика и финансового года учетный номер. При этом зарезервированные по предварительной заявке лимиты бюджетных обязательств высвобождаются.

3.8. В случае принятия заказчиком бюджетных обязательств по контракту по нескольким КБК такие обязательства учитываются в одном документе. При этом сумма бюджетного обязательства не должна превышать остаток свободных лимитов отдельно по каждому КБК.

3.9. Принятые на учет и не завершенные в текущем финансовом году бюджетные обязательства подлежат оплате в следующем финансовом году за счет лимитов бюджетных обязательств нового финансового года.

3.10. При формировании бюджетного обязательства производится уменьшение суммы остатков лимитов бюджетных обязательств, доступных для принятия новых бюджетных обязательств по соответствующему КБК. Сумма принятых на учет бюджетных обязательств и кассового расхода прочих денежных обязательств с учетом возвратов средств поставщиками продукции не должна превышать утвержденные лимиты бюджетных обязательств по каждому КБК.

3.11. Для обеспечения учета исполнения бюджетного обязательства в платежных поручениях в полях "Назначение платежа" и соответствующих полях структуры файла (в соответствии с утвержденными форматами) заказчиком дополнительно указывается присвоенный учетный номер бюджетного обязательства.

3.12. При внесении изменений в контракт в части суммы или КБК заказчик в ПК "Web-Торги" формирует документ "Изменение к контракту", вносит в него сведения из заключенного дополнительного соглашения к контракту и копирует измененный контракт в ПК "Бюджет-КС". При этом в ПК "Бюджет-КС" документ "Контракт" отображается в уточненном виде с типом сведений "Измененные".

3.13. Далее заказчик формирует в ПК "Бюджет-Web" изменение к бюджетному обязательству. При этом в программном комплексе "Бюджет-КС" создается документ "Черновик - изменения к договорам (Бюджетное обязательство)", к которому заказчик прикрепляет текст дополнительного соглашения к контракту и подписывает его ЭЦП.

3.14. Кроме того, к документу "Черновик - изменения к договорам (Бюджетное обязательство)" могут быть прикреплены иные необходимые документы (протоколы, строительные сметы и т.д.).

3.15. Документ "Черновик - изменения к договорам (Бюджетное обязательство)" проверяется уполномоченным сотрудником ООК в том же порядке, что и по основному контракту.

3.16. В случае прекращения действия контракта оформление завершения бюджетного обязательства осуществляется ООК в соответствии с пунктами 3.12 - 3.13 настоящего Порядка на основании дополнительного соглашения о расторжении контракта.

3.17. При реорганизации или ликвидации заказчика неисполненные бюджетные обязательства должны быть урегулированы соответственно правопреемником или главным распорядителем бюджетных средств.

IV. Порядок учета обязательств, принимаемых областными

государственными бюджетными учреждениями в соответствии

с заключенными договорами

4.1. Учет обязательств, принимаемых областными государственными бюджетными учреждениями (далее - бюджетные учреждения) в соответствии с договорами на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг, в т.ч. заключенными в соответствии с пунктом 14 части 2 статьи 55 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных заказов" (далее - договоры), осуществляется бюджетными учреждениями в ПК "Бюджет-КС" в соответствии со сводным планом закупок товаров, выполнения работ, оказания услуг для государственных нужд Кировской области и нужд областных государственных бюджетных учреждений.

4.2. После заключения договора сформированный в ПК "WEB-Торги" документ "Контракт", содержащий сведения о заключенном договоре, копируется бюджетным учреждением в ПК "Бюджет-КС".

4.3. Далее бюджетное учреждение формирует в ПК "Бюджет-Web" документ "Черновик - расшифровка к договорам (Бюджетное обязательство)".

4.4. По договорам, подлежащим оплате за счет иных субсидий, бюджетное учреждение дополнительно при формировании в ПК "Бюджет-Web" документа "Черновик - расшифровка к договорам (Бюджетное обязательство)" прикрепляет к нему текст договора и подписывает его ЭЦП. Кроме текста договора могут быть прикреплены иные необходимые документы (протоколы, строительные сметы и т.д.).

4.5. Уполномоченный сотрудник ООК принимает из ПК "Бюджет-Web" документ "Черновик - расшифровка к договорам (Бюджетное обязательство)", сформированный бюджетным учреждением.

4.6. По документам "Черновик - расшифровка к договорам (Бюджетное обязательство)", сформированным из договоров, подлежащих оплате за счет иных субсидий, уполномоченный сотрудник ООК проверяет наличие прикрепленных документов, а также соответствие тексту договора.

4.7. В случае выявления нарушений, установленных в соответствии с п. 4.6 Порядка, документ "Черновик - расшифровка к договорам (Бюджетное обязательство)" возвращается бюджетному учреждению в ПК "Бюджет-Web" с пояснением причин возврата.

4.8. При принятии на учет уполномоченным сотрудником ООК документа "Черновик - расшифровка к договорам (Бюджетное обязательство)" автоматически обязательству присваивается уникальный последовательный в пределах бюджетного учреждения и финансового года учетный номер.

4.9. В случае принятия бюджетным учреждением обязательств по договору по нескольким кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ) такие обязательства учитываются в одном документе.

4.10. Для обеспечения учета исполнения обязательства в платежных поручениях в полях "Назначение платежа" и соответствующих полях структуры файла (в соответствии с утвержденными форматами) бюджетным учреждением дополнительно указывается учетный номер присвоенного обязательства.

4.11. При внесении изменений в договор в части суммы, КОСГУ или условий оплаты бюджетное учреждение в ПК "Web-Торги" формирует документ "Изменение к контракту", вносит в него сведения из заключенного дополнительного соглашения к договору и копирует измененный договор в ПК "Бюджет-КС". При этом в ПК "Бюджет-КС" документ "Контракт" отображается в уточненном виде с типом сведений "Измененные".

4.12. Далее бюджетное учреждение формирует в ПК "Бюджет-Web" документ "Черновик - изменения к договорам (Бюджетное обязательство)". По договорам, подлежащим оплате за счет иных субсидий, бюджетное учреждение дополнительно при формировании в ПК "Бюджет-Web" документа "Черновик - изменения к договорам (Бюджетное обязательство)" прикрепляет к нему текст договора. Кроме договора к документу могут быть прикреплены иные необходимые документы (протоколы, строительные сметы и т.д.).

4.13. Документы о внесении изменений в обязательства проверяются уполномоченными сотрудниками ООК в том же порядке, что и по основному договору.

4.14. В случае прекращения действия договора оформление завершения обязательства осуществляется ООК в соответствии с пунктами 4.12 - 4.13 настоящего Порядка на основании дополнительного соглашения о расторжении договора.

4.15. При реорганизации или ликвидации бюджетного учреждения неисполненные обязательства должны быть урегулированы соответственно правопреемником или органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя.

V. Порядок учета обязательств, принимаемых областными

государственными автономными учреждениями в соответствии

с заключенными договорами, подлежащими оплате

за счет иных субсидий

5.1. ООК осуществляет учет обязательств, принимаемых областными государственными автономными учреждениями (далее - ОГАУ) в соответствии заключенными договорами, подлежащими оплате за счет иных субсидий.

5.2. После заключения договора сформированный в ПК "WEB-Торги" документ "Контракт", содержащий сведения о заключенном договоре, копируется ОГАУ в ПК "Бюджет-КС".

5.3. Далее ОГАУ формирует в ПК "Бюджет-Web" документ "Черновик - расшифровка к договорам (Бюджетное обязательство)", прикрепляет к нему текст договора и подписывает его ЭЦП. Кроме текста договора могут быть прикреплены иные необходимые документы (протоколы, строительные сметы и т.д.).

5.4. Уполномоченный сотрудник ООК принимает из ПК "Бюджет-Web" документ "Черновик - расшифровка к договорам (Бюджетное обязательство)", сформированный ОГАУ, проверяет наличие прикрепленных документов, а также соответствие тексту договора.

5.5. В случае выявления нарушений, установленных в соответствии с п. 5.4 Порядка, документ "Черновик - расшифровка к договорам (Бюджетное обязательство)" возвращается ОГАУ в ПК "Бюджет-Web" с пояснением причин возврата.

5.6. При принятии на учет уполномоченным сотрудником ООК документа "Черновик - расшифровка к договорам (Бюджетное обязательство)" автоматически обязательству присваивается уникальный последовательный в пределах ОГАУ и финансового года учетный номер.

5.7. В случае принятия ОГАУ обязательств по договору по нескольким кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ) такие обязательства учитываются в одном документе.

5.8. Для обеспечения учета исполнения обязательства в платежных поручениях в полях "Назначение платежа" и соответствующих полях структуры файла (в соответствии с утвержденными форматами) ОГАУ дополнительно указывается учетный номер присвоенного обязательства.

5.9. При внесении изменений в договор в части суммы, КОСГУ или условий оплаты ОГАУ в ПК "Web-Торги" формирует документ "Изменение к контракту", вносит в него сведения из заключенного дополнительного соглашения к договору и копирует измененный договор в ПК "Бюджет-КС". При этом в ПК "Бюджет-КС" документ "Контракт" отображается в уточненном виде с типом сведений "Измененные".

5.10. Далее ОГАУ формирует в ПК "Бюджет-Web" документ "Черновик - изменения к договорам (Бюджетное обязательство)" и прикрепляет к нему текст договора. Кроме договора к документу могут быть прикреплены иные необходимые документы (протоколы, строительные сметы и т.д.).

5.11. Документы на внесение изменений в обязательства проверяются уполномоченными сотрудниками ООК в том же порядке, что и по основному договору.

5.12. В случае прекращения действия договора оформление завершения обязательства осуществляется ООК в соответствии с пунктами 5.10 - 5.11 настоящего Порядка на основании дополнительного соглашения о расторжении договора.

5.13. При реорганизации или ликвидации ОГАУ неисполненные обязательства должны быть урегулированы в соответствии с действующим законодательством.