МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 5 декабря 2012 г. № 82
О ПОРЯДКАХ ЗАВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ БЮДЖЕТА
ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ И ОБЕСПЕЧЕНИЯ
НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА,
ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ ПРИ ЗАВЕРШЕНИИ 2012 ГОДА
В соответствии со статьей 242
Бюджетного кодекса Российской Федерации и руководствуясь Положением
о Министерстве финансов Пензенской области, утвержденным постановлением Правительства Пензенской области от 27.10.2008 № 714-пП (с последующими изменениями), приказываю:
1. Утвердить Порядок
завершения операций по исполнению бюджета Пензенской области в текущем финансовом году согласно приложению № 1.
2. Утвердить Порядок
обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета, государственных бюджетных и автономных учреждений Пензенской области при завершении 2012 года согласно приложению № 2.
3. Приказ
Министерства финансов Пензенской области от 12.12.2011 № 92 "О Порядках завершения операций по исполнению бюджета Пензенской области в текущем финансовом году и обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета Пензенской области при завершении 2011 года" признать утратившим силу.
4. Настоящий приказ вступает в силу с момента подписания.
5. Настоящий приказ опубликовать в газете "Пензенские губернские ведомости".
6. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
Министр
Е.И.КРАШЕНИННИКОВА
Приложение № 1
к приказу
Министерства финансов
Пензенской области
от 5 декабря 2012 г. № 82
ПОРЯДОК
ЗАВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ БЮДЖЕТА
ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ
1. В соответствии со статьей 242
Бюджетного кодекса Российской Федерации исполнение бюджета Пензенской области завершается в части:
кассовых операций по расходам бюджета Пензенской области и источникам финансирования дефицита бюджета Пензенской области - 29 декабря текущего финансового года;
зачисления в бюджет Пензенской области поступлений завершенного финансового года, распределенных в установленном порядке Управлением Федерального казначейства по Пензенской области (далее - Управление) между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и их отражения в отчетности об исполнении бюджета Пензенской области завершенного финансового года - в первые пять рабочих дней очередного финансового года.
2. В целях завершения операций по расходам бюджета Пензенской области и источникам финансирования дефицита бюджета Пензенской области Министерство финансов Пензенской области принимает от главных распорядителей средств бюджета Пензенской области (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области) не позднее чем:
за три рабочих дня до окончания текущего финансового года, а именно не позднее 26 декабря 2012 года, платежные и иные документы для доведения бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования расходов до распорядителей и получателей средств бюджета Пензенской области;
за четыре рабочих дня до окончания текущего финансового года, а именно не позднее 25 декабря 2012 года - платежные документы на перечисление средств с лицевых счетов получателей бюджетных средств, открытых в Министерстве финансов Пензенской области, для проведения кассовых выплат по принятым денежным обязательствам в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и Пензенской области;
за один рабочий день до окончания текущего финансового года платежные документы для осуществления кассовых выплат по расходам на обслуживание государственного внутреннего долга Пензенской области и источникам финансирования дефицита бюджета Пензенской области, а именно не позднее 28 декабря 2012 года.
При этом главные распорядители (распорядители) средств бюджета Пензенской области (главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета) за четыре рабочих дня до окончания текущего финансового года, а именно не позднее 25 декабря 2012 года, производят сверку доведенных и использованных лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) и предельных объемов финансирования получателям средств бюджета Пензенской области (администраторам источников финансирования дефицита бюджета). Главные распорядители (распорядители) средств обеспечивают контроль за соответствующими получателями средств в части своевременного предоставления уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа, не позднее, чем за один рабочий день до окончания текущего финансового года.
3. Получатели средств бюджета Пензенской области (администраторы источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области) обеспечивают представление в Управление и территориальные отделы Управления платежных и иных документов (уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа, заявок на возврат и др.), необходимых для подтверждения в установленном порядке принятых ими денежных обязательств, и последующего осуществления кассовых выплат из бюджета Пензенской области и уточнения проведенного кассового расхода не позднее 27 декабря 2012 года, а для осуществления операций по выплатам за счет наличных денег - не позднее 26 декабря 2012 года.
При этом дата составления документа в поле "дата" платежного документа, заявки на получение наличных денег не должна быть позднее даты, установленной настоящим пунктом для представления данного платежного документа в Управление, территориальные отделы Управления (27 и 26 декабря 2012 года, соответственно).
4. Управление, территориальные отделы Управления осуществляют в установленном порядке кассовые выплаты из бюджета Пензенской области на основании платежных и иных документов, указанных в пункте 3
настоящего Порядка, до последнего рабочего дня текущего финансового года включительно, т.е. по 29 декабря 2012 года.
5. По состоянию на 1 января 2013 года остаток средств на счете № 40116
"Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - счет № 40116), открытом Министерству финансов Пензенской области в ГРКЦ ГУ Банка России по Пензенской области для выплаты наличных денег бюджетополучателям, не допускается.
Неиспользованные остатки средств на лицевых счетах, открытых на балансовом счете № 40116
Управлением, территориальными отделами Управления, не позднее чем за два последних рабочих дня до окончания текущего финансового года (27 декабря 2012 года) перечисляются платежными поручениями на счета Управления, территориальные отделы Управления, открытые на балансовом счете № 40201
"Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет № 40201), за вычетом суммы средств, которая будет использована получателями средств бюджета Пензенской области (администраторами источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области) в три последних рабочих дня текущего финансового года для получения наличных денег со счета № 40116
.
Управление, территориальные отделы Управления в последний рабочий день текущего финансового года при наличии неиспользованных остатков средств на счетах № 40116
перечисляют их платежными поручениями на счет № 40201
Управления.
По состоянию на 1 января очередного финансового года остаток средств в части средств бюджета Пензенской области на счетах № 40116
, открытых Управлению, территориальным отделам Управления, не допускается.
6. Остатки неиспользованных лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) и предельных объемов финансирования для кассовых выплат из бюджета Пензенской области текущего финансового года, отраженные на лицевых счетах, открытых в Управлении и территориальных отделах Управления главным распорядителям, распорядителям и получателям средств бюджета Пензенской области (главным администраторам и администраторам источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области), не подлежат учету на указанных лицевых счетах в качестве остатков на начало очередного финансового года.
7. Главные распорядители (распорядители) бюджетных средств, на основании сведений, полученных от Управления (во взаимодействии с территориальными отделами Управления) о неиспользованных лимитах бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) и предельных объемов финансирования для кассовых выплат из бюджета Пензенской области текущего финансового года, отраженные на лицевых счетах, открытых в Управлении и территориальных отделах Управления главным распорядителям, распорядителям и получателям средств бюджета Пензенской области, производят уменьшение неиспользованных объемов финансирования средств бюджета Пензенской области, за вычетом суммы средств, необходимой для осуществления кассовых выплат в последние рабочие дни текущего финансового года:
- 27 декабря 2012 года на соответствующих лицевых счетах, открытых на счетах территориальных отделов Управления на балансовом счете № 40201
Управления;
- 28 декабря 2012 года на соответствующих лицевых счетах, открытых на счетах Управления.
28 декабря 2012 года Министерство финансов Пензенской области на основании сведений, полученных от Управления о неиспользованных лимитах бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) и предельных объемов финансирования для кассовых выплат из бюджета Пензенской области текущего финансового года на соответствующих счетах главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета Пензенской области, производят уменьшение неиспользованных объемов финансирования средств бюджета Пензенской области с лицевых счетов главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств на единый счет бюджета Пензенской области (лицевой счет № 02552000010), открытый Министерству финансов Пензенской области на счете № 40201
Управления (далее - единый счет бюджета Пензенской области).
Операции по уменьшению неиспользованных остатков объемов финансирования из бюджета Пензенской области, осуществляемые Управлением и территориальными отделами Управления, отражаются в бухгалтерском учете получателей бюджетных средств как возврат неиспользованного финансирования.
8. После завершения операций по принятым денежным обязательствам 2012 года остаток денежных средств на едином счете бюджета Пензенской области, подлежит учету в качестве остатка средств на том же счете на начало 2013 года.
9. Не позднее 16 час. 00 мин. 29 декабря 2012 года Управление предоставляет главным распорядителям (распорядителям) и получателям средств сведения о результатах предварительной обработки последнего рабочего дня текущего финансового года, на основании информации, предоставленной Управлению от ГРКЦ ГУ Банка России по Пензенской области.
Суммы средств, зачисленные на счет № 40201
Управления подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями, по результатам обработки последнего рейса последнего рабочего дня текущего финансового года, подлежат перечислению Управлением на единый счет бюджета Пензенской области в первый рабочий день очередного финансового года.
10. После 1 января очередного финансового года документы от главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Пензенской области (главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области) на изменение лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования завершенного финансового года (бюджетных ассигнований) не принимаются.
11. Суммы, поступившие в бюджет Пензенской области от распределения в установленном порядке Управлением поступлений завершенного финансового года, зачисляются в установленном порядке на единый счет бюджета Пензенской области в первые пять рабочих дней очередного финансового года, и учитываются как доходы бюджета Пензенской области завершенного финансового года.
12. Остатки средств бюджета Пензенской области завершенного финансового года, поступившие на счет № 40201
Управления, в очередном финансовом году подлежат перечислению в доход бюджета Пензенской области в порядке, установленном для возврата дебиторской задолженности прошлых лет получателей средств бюджета Пензенской области.
В случае если средства бюджета Пензенской области завершенного финансового года, направленные на осуществление социальных выплат в соответствии с законодательством Российской Федерации, возвращены в очередном финансовом году подразделениями Банка России или кредитными организациями на соответствующие лицевые счета Управления и территориальных отделов Управления, открытых на счете № 40201
Управления по причине неверного указания в платежных поручениях реквизитов получателя платежа, получатели средств бюджета вправе представить в Управление и территориальные отделы Управления платежные документы для перечисления указанных средств по уточненным реквизитам.
13. Средства казенных учреждений Пензенской области на балансовом счете № 40302
"Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений", открытом Министерству финансов Пензенской области в Головном расчетно-кассовом центре г. Пензы Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Пензенской области, подлежат учету на лицевых счетах учреждений в качестве остатка средств на начало очередного финансового года.
14. В соответствии с пунктами 17
и 18 статьи 30
Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (с изменениями) не использованные в 2012 году остатки средств на балансовом счете № 40601
"Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации", открытом Министерству финансов Пензенской области в Головном расчетно-кассовом центре г. Пензы Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Пензенской области для учета средств государственных автономных и государственных бюджетных учреждений Пензенской области:
- подлежат учету на лицевых счетах учреждений в качестве остатка средств на 1 января 2013 года в части средств, предоставленных учреждениям в виде субсидий на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с государственным заданием государственных услуг и используются в очередном финансовом году для достижения целей, ради которых эти учреждения созданы;
- подлежат перечислению в бюджет Пензенской области в части средств, предоставленных учреждениям в виде субсидий на иные цели и бюджетных инвестиций не позднее 30 января 2013 года. Остатки средств, перечисленные в бюджет Пензенской области, могут быть возвращены учреждениям при наличии потребности в направлении их на те же цели в соответствии с решением соответствующего главного распорядителя бюджетных средств.
Согласовано:
Руководитель
Управления Федерального
казначейства
по Пензенской области
______________/В.Н. Волчков/
" " декабря 2012
№ ______________
Приложение № 2
к приказу
Министерства финансов
Пензенской области
от 5 декабря 2012 г. № 82
ПОРЯДОК
ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА,
ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ ПРИ ЗАВЕРШЕНИИ 2012 ГОДА
Настоящий порядок разработан в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и регламентирует порядок обеспечения получателей бюджетных средств, государственных бюджетных и автономных учреждений Пензенской области при завершении 2012 года наличными деньгами, необходимыми для осуществления их деятельности в нерабочие праздничные дни в январе 2013 года.
1. Операции с наличными деньгами при осуществлении расходов бюджета Пензенской области производятся в соответствии с бюджетным законодательством, нормативными правовыми актами Банка России и Министерства финансов Пензенской области.
2. Операции по выплате наличных денежных средств получателям бюджетных средств со счетов по учету средств бюджета Пензенской области для выдачи наличных денежных средств производятся в пределах бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств в соответствии с бюджетной росписью бюджета Пензенской области на 2012 год и планами финансово-хозяйственной деятельности для государственных бюджетных и автономных учреждений.
3. Получатели средств бюджета Пензенской области, государственные бюджетные и автономные учреждения Пензенской области обеспечиваются наличными деньгами для осуществления их уставной деятельности в нерабочие праздничные дни в январе 2013 года путем установления временного лимита остатка кассы.
Лимит остатка кассы в нерабочие праздничные дни определяется исходя из объемов налично-денежного оборота учреждений, с учетом особенностей режима его деятельности и потребности в наличных денежных средствах, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей в соответствии с представленными расчетами.
Лимиты остатка кассы в нерабочие праздничные дни 2013 года прекращают свое действие 9 января 2013 года.
4. В том случае, если общая сумма выплат наличных средств, необходимых для обеспечения уставной деятельности учреждений в нерабочие праздничные дни в январе 2013 года, не может быть выплачена в пределах бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств, установленных бюджетной росписью главного распорядителя средств бюджета Пензенской области, планом финансово-хозяйственной деятельности (далее - ПФХД), руководитель учреждения представляет в адрес главного распорядителя (учредителя) письменное обращение о внесении соответствующих изменений в бюджетную роспись главного распорядителя, ПФХД, с приложением необходимых расчетов и обоснований. Сроки обращения должны соответствовать предельным срокам внесения изменений в бюджетную роспись главного распорядителя, (ПФХД), установленным Министерством финансов Пензенской области.
5. Выдача наличных денежных средств учреждению на осуществление расходов по срокам, приходящимся на нерабочие праздничные дни в январе 2013 года, может производиться в целях рассредоточения нагрузки в течение нескольких рабочих дней текущего 2012 года.
6. В учреждениях, выходные дни которых не совпадают с общеустановленными выходными днями, выплата наличных денежных средств может производиться накануне выходных дней в сроки, согласованные Министерством финансов Пензенской области.
