МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ САХАЛИНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 23 июля 2012 г. № 23
О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА
ИСПОЛНЕНИЯ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ
В соответствии с пунктом 2 статьи 217.1
Бюджетного кодекса Российской Федерации приказываю:
1. Утвердить Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году (прилагается).
2. Признать утратившим силу распоряжение
главного финансового управления Сахалинской области от 08.12.2009 № 2 "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета".
3. Опубликовать приказ в газете "Губернские ведомости".
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра, начальника управления казначейского исполнения бюджета О.И.Коноваленко.
5. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2013 года.
Исполняющий обязанности
министра финансов
Сахалинской области
И.В.Павлов
Утвержден
приказом
министерства финансов
Сахалинской области
от 23.07.2012 № 23
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА
ИСПОЛНЕНИЯ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ
I. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 158
, 160.1
, 160.2
, 215.1
и 217.1
Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году.
1.2. Целями составления кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году (далее - кассовый план) являются:
обеспечение принципа сбалансированности при исполнении областного бюджета;
своевременное прогнозирование сроков наступления и величины краткосрочного превышения расходов областного бюджета над доходами областного бюджета и обеспечение оптимальных сроков привлечения заемных средств в областной бюджет;
управление ликвидностью единого счета областного бюджета в процессе исполнения областного бюджета в текущем финансовом году;
полное и своевременное выполнение денежных обязательств получателей средств областного бюджета;
анализ исполнения областного бюджета.
1.3. Кассовый план составляется на текущий финансовый год с помесячной детализацией.
1.4. Составление и ведение кассового плана осуществляется министерством финансов Сахалинской области на основании:
показателей для кассового плана по доходам областного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом II
настоящего Порядка;
показателей для кассового плана по расходам областного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом III
настоящего Порядка;
показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном разделом IV
настоящего Порядка;
Наименование органа, организующего исполнение бюджета: министерство финансов Сахалинской области
Единица измерения: тыс. руб.
┌─────────────────────────────────────────────────────────┬───────────────┐
│ Наименование показателя │ Сумма │
│ │ на ______ │
│ │ месяц │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────────────┤
│ │ │
│Остаток на счете 40201 на начало месяца │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────────────┤
│Налоговые и неналоговые доходы │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────────────┤
│Безвозмездные поступления │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────────────┤
│Итого доходов │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────────────┤
│Итого расходов │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────────────┤
│Кассовый разрыв (всего доходов - всего расходов): │ │
│(+) - профицит; (-) - дефицит │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────────────┤
│Источники финансирования дефицита областного бюджета: │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────────────┤
│Кредиты кредитных организаций, предоставленные внутри │ │
│страны в валюте Российской Федерации │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────────────┤
│Бюджетные кредиты, предоставленные внутри страны в валюте│ │
│Российской Федерации │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────────────┤
│Изменение остатков средств на счетах по учету средств │ │
│областного бюджета │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────────────┤
│Иные источники финансирования дефицита областного бюджета│ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────────────┤
│Остаток на счете 40201
на конец месяца │ │
├─────────────────────────────────────────────────────────┼───────────────┤
│в том числе целевые средства │ │
└─────────────────────────────────────────────────────────┴───────────────┘
Руководитель
структурного подразделения
министерства финансов
Сахалинской области _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"____" _____________ 20__ г.
