МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 30 мая 2012 г. № 176
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРАВИЛА ОБЕСПЕЧЕНИЯ
НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ
УЧРЕЖДЕНИЙ СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ, УТВЕРЖДЕННЫЕ ПРИКАЗОМ
МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ ОТ 29.07.2011
№ 307 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ
ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ"
В соответствии с Бюджетным кодексом
Российской Федерации, пунктом 13 статьи 30
Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", статьей 101
Областного закона от 10 марта 1999 года № 4-ОЗ "О правовых актах в Свердловской области" ("Областная газета", 1999, 13 марта, № 48) с изменениями, внесенными Законами Свердловской области от 14 июня 2005 года № 48-ОЗ ("Областная газета", 2005, 15 июня, № 170-171), от 22 июля 2005 года № 92-ОЗ ("Областная газета", 2005, 27 июля, № 227-228), от 6 апреля 2007 года № 21-ОЗ ("Областная газета", 2007, 11 апреля, № 115-116), от 19 ноября 2008 года № 117-ОЗ ("Областная газета", 2008, 22 ноября, № 366-367), от 24 апреля 2009 года № 30-ОЗ ("Областная газета", 2009, 29 апреля, № 123-124), от 22 октября 2009 года № 89-ОЗ ("Областная газета", 2009, 27 октября, № 323-324) и от 20 октября 2011 года № 98-ОЗ ("Областная газета", 2011, 22 октября, № 386-387), в целях установления особенностей осуществления операций по обеспечению государственных бюджетных и автономных учреждений Свердловской области наличными деньгами с использованием дебетовых банковских карт приказываю:
1. Внести в Правила
обеспечения наличными деньгами государственных бюджетных и автономных учреждений Свердловской области, утвержденные Приказом Министерства финансов Свердловской области от 29.07.2011 № 307 "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами государственных бюджетных и автономных учреждений Свердловской области" ("Областная газета", 2011, 10 августа, № 286-287) (далее - Правила), следующие изменения:
1) пункт 1
Правил изложить в следующей редакции:
"1. Настоящие Правила обеспечения наличными деньгами государственных бюджетных и автономных учреждений Свердловской области, лицевые счета которых открыты в Министерстве финансов Свердловской области (далее - Правила), разработаны в соответствии с Федеральным законом
от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и устанавливают порядок обеспечения наличными деньгами государственных бюджетных и автономных учреждений Свердловской области, не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом
Российской Федерации получателями бюджетных средств (далее - неучастники бюджетного процесса).
Информационный обмен между неучастником бюджетного процесса и Министерством финансов Свердловской области (далее - Министерство) осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между Министерством и неучастником бюджетного процесса.
Если у неучастника бюджетного процесса или Министерства отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).";
2) дополнить Правила
пунктом 1-1 следующего содержания:
"1-1. Обеспечение неучастников бюджетного процесса наличными деньгами, а также взнос ими наличных денег осуществляется со счетов, открытых Министерству в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (с учетом положений бюджетного законодательства Российской Федерации - в кредитных организациях) на балансовом счете № 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - счет № 40116).
На счете № 40116 допускается наличие остатков средств в течение года (сумм по непредъявленным в течение десяти дней денежным чекам, сумм, перечисленных в целях обеспечения проведения операций по выдаче наличных денег с использованием карт и неиспользованных в течение двадцати дней, а также сумм, ошибочно зачисленных и подлежащих возврату в течение десяти рабочих дней).
Наличие неиспользованных остатков средств на счетах № 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.
Министерство не позднее срока, определенного порядком завершения операций по исполнению областного бюджета в текущем финансовом году, установленным Министерством, оформляет платежные поручения на перечисление сумм остатка средств со счетов № 40116 на счет Министерства, открытый на балансовом счете № 40601 "Финансовые организации" (далее - счет № 40601), с отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах неучастников бюджетного процесса как восстановление кассовой выплаты (поступление средств).";
3) абзац первый пункта 2
Правил изложить в следующей редакции:
"2. Обеспечение неучастников бюджетного процесса, находящихся на территории города Екатеринбурга наличными деньгами осуществляется Министерством.";
4) дополнить пункт 4
Правил новыми абзацами четвертым - шестым следующего содержания:
"Удаленный неучастник бюджетного процесса представляет в Министерство заявление на выдачу разрешения в произвольной форме, 2 экземпляра разрешения и карточку образцов подписей удаленного неучастника бюджетного процесса. Уполномоченный работник Министерства проверяет соответствие образцов подписей, указанных в карточке удаленного неучастника бюджетного процесса, с образцами подписей, указанных в карточке образцов подписей по форме
согласно приложению 2 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов для учета операций государственных бюджетных и автономных учреждений Министерством финансов Свердловской области, утвержденному Приказом Министерства от 31.03.2011 № 109 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов для учета операций государственных бюджетных и автономных учреждений Министерством финансов Свердловской области", с изменениями, внесенными Приказами Министерства от 22.08.2011 № 350 ("Областная газета", 2011, 2 сентября, № 321-323), от 21.10.2011 № 468 ("Областная газета", 2011, 10 ноября, № 411-412) и от 23.12.2011 № 584 ("Областная газета", 2011, 30 декабря, № 498-502), хранящейся в деле клиента.
В случае соответствия образцов подписей, уполномоченный работник Министерства заверяет один экземпляр разрешения и передает 2 экземпляра разрешения и карточку на подпись руководителю и главному бухгалтеру (уполномоченным руководителем лицам). Экземпляр подписанного и заверенного уполномоченным работником Министерства разрешения хранится в деле клиента.
В случае несоответствия образцов подписей, уполномоченный работник Министерства в течение пяти рабочих дней возвращает документы удаленному неучастнику бюджетного процесса.";
5) абзац третий пункта 8
Правил исключить;
6) дополнить Правила
разделом V "Особенности осуществления операций по обеспечению неучастников бюджетного процесса с использованием дебетовых банковских карт" следующего содержания:
"V. ОСОБЕННОСТИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ
НЕУЧАСТНИКОВ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ
ДЕБЕТОВЫХ БАНКОВСКИХ КАРТ
10. Обеспечение неучастников бюджетного процесса наличными деньгами с использованием дебетовых банковских карт (далее - карты), а также взнос ими наличных денег (далее - операции по обеспечению наличными деньгами) осуществляется со счета, открытого Министерству в кредитной организации на балансовом счете № 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям".
На счет № 40116 поступают средства со счета № 40601 на основании представленных неучастниками бюджетного процесса в Министерство платежных поручений.
11. В случае зачисления средств в безналичном порядке на счет № 40116 не со счета № 40601, вышеуказанные средства не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления на счет № 40116 возвращаются плательщику на основании платежного поручения Министерства, сформированного в соответствии с Положением
о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 года № 2-П (далее - Положение № 2-П).
12. Министерство в соответствии с требованиями Федерального закона
от 21 июля 2005 года № 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", Положения
№ 2-П заключает государственный контракт с кредитной организацией на открытие счета № 40116 (далее - Контракт), в котором предусматривается положение о проведении операций с внесенными наличными денежными средствами с использованием карт, связанных только с перечислением указанных средств на счет № 40601.
13. Предоставление неучастникам бюджетного процесса карт в необходимом количестве персонифицировано на каждого уполномоченного работника неучастника бюджетного процесса, проведение и учет операций на счете № 40116 с использованием карт осуществляется кредитной организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации и Контрактом.
Неучастник бюджетного процесса осуществляет операции по получению (внесению) наличных денег с использованием карт в соответствии с требованиями Положения
Центрального банка Российской Федерации от 24 декабря 2004 года № 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств кредитной организации, выдавшей карты, и настоящими Правилами.
Операции по получению наличных денег с использованием карт осуществляются в пределах остатка денежных средств на карте. Внесенные неучастниками бюджетного процесса на карты наличные денежные средства не могут быть использованы на расходы неучастников бюджетного процесса и подлежат перечислению на соответствующий счет Министерства.
14. Для получения карт неучастник бюджетного процесса представляет Заявление на получение карт по форме согласно приложению № 2 к настоящим Правилам (далее - Заявление) в Министерство для согласования.
На представленном неучастником бюджетного процесса Заявлении Министерством делается отметка о согласии на получение карт, после чего оно направляется неучастником бюджетного процесса в кредитную организацию по месту открытия соответствующего счета № 40116.
На основании Заявления кредитная организация обеспечивает изготовление карт в соответствии с условиями Контракта. В день доставки в соответствующее подразделение кредитной организации изготовленных карт и конвертов, содержащих пин-коды к ним, кредитная организация уведомляет неучастника бюджетного процесса о готовности выдать карты.
Уполномоченный на получение карт работник неучастника бюджетного процесса получает в кредитной организации изготовленные карты.
15. Неучастник бюджетного процесса возвращает кредитной организации карты по заявлению в произвольной форме, в котором указываются причина возврата, номера карт, подлежащих возврату в случае:
Наименование клиента _____________________________ │ │
├───────────┤
ИНН │ │
├───────────┤
КПП │ │
├───────────┤
Министерство финансов │ │
Свердловской области _____________________________ по КОФК │ │
├───────────┤
Единица измерения: руб. │ │
(с точностью до второго десятичного знака) по ОКЕИ │ 383
│
└───────────┘
┌────────────────┐ не использованные по карте
Денежные средства в сумме │ │ (внесенные наличными)
└────────────────┘ ────────────────────────────
(указать вид операции)
┌───────────┐ ┌──────────┐
номер карты │ │ зачислить на лицевой счет клиента № │ │
└───────────┘ └──────────┘
───┬────────────────┬───────────────────────────┬───────────┬────────────
№ │ Аналитический │ Наименование вида средств │ Сумма │ Примечание
п/п│ код показателя │ │ │
│ поступлений │ │ │
│ (код КОСГУ) │ │ │
───┼────────────────┼───────────────────────────┼───────────┼────────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5
───┼────────────────┼───────────────────────────┼───────────┼────────────
───┼────────────────┼───────────────────────────┼───────────┼────────────
───┼────────────────┼───────────────────────────┼───────────┼────────────
───┼────────────────┼───────────────────────────┼───────────┼────────────
───┼────────────────┼───────────────────────────┼───────────┼────────────
───┼────────────────┼───────────────────────────┼───────────┼────────────
───┼────────────────┼───────────────────────────┼───────────┼────────────
───┼────────────────┼───────────────────────────┼───────────┼────────────
───┼────────────────┼───────────────────────────┼───────────┼────────────
───┴────────────────┴───────────────────────────┼───────────┼────────────
Итого│ │
└───────────┘
Руководитель ___________ ___________ ____________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ ___________ ____________________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___" _____________ 20__ г.
