ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ
ПОЛЕВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
ПРИКАЗ
от 3 мая 2012 г. № 20
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ ФИНАНСОВЫМ
УПРАВЛЕНИЕМ АДМИНИСТРАЦИИ ПОЛЕВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
ПОЛЕВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
В соответствии с частью 3.4 статьи 2
Федерального закона от 3 ноября 2006 года № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок
проведения Финансовым управлением Администрации Полевского городского округа кассовых выплат за счет средств автономных учреждений Полевского городского округа.
2. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на и.о. начальника отдела казначейского исполнения расходов бюджета Левину Н.В.
Начальник
Финансового управления
О.Ю.МЕЛЬНИКОВА
Утвержден
Приказом
Финансового управления Администрации
Полевского городского округа
от 3 мая 2012 г. № 20
ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ ФИНАНСОВЫМ УПРАВЛЕНИЕМ АДМИНИСТРАЦИИ
ПОЛЕВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ
СРЕДСТВ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ПОЛЕВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения Финансовым управлением Администрации Полевского городского округа (далее - финансовое управление) кассовых выплат за счет средств автономных учреждений на лицевых счетах, открытых им в финансовом управлении.
2. При осуществлении операций со средствами автономных учреждений, которым в финансовом управлении в установленном им порядке открыты лицевые счета в (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и финансовым управлением осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на электронном носителе в форматах, установленных Федеральным казначейством.
3. Управление федерального казначейства по Свердловской области открывает финансовому управлению счет в учреждении банка по учету средств клиентов.
4. Для проведения кассовой выплаты клиент представляет в финансовое управление в электронном виде или на бумажном носителе платежное поручение, оформленное в соответствии с Положением
о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 г. № 2-П с изменениями, внесенными Указаниями Центрального банка Российской Федерации от 3 марта 2003 г. № 1256-У, от 11 июня 2004 г. № 1442-У, от 2 мая 2007 г. № 1823-У, от 22 января 2008 г. № 1964-У, с учетом требований, установленных совместным Положением
Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. № 298-П и № 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" с изменениями, внесенными совместным Указанием Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 27 мая 2010 г. № 2449-У и № 53н (далее - Особенности расчетно-кассового обслуживания), и требованиями, установленными настоящим Порядком (далее - платежный документ).
При этом в платежном документе:
в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика - клиента;
в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;
в поле "Плательщик" указываются полное наименование финансового управления, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента. Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в финансовое управление в соответствии с приказом финансового управления "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов для учета операций муниципальных бюджетных и автономных учреждений Финансовым управлением Администрации Полевского городского округа";
в поле "Назначение платежа" в скобках указывается номер лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами автономного учреждения (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных автономному учреждению из бюджета городского округа) (далее - лицевой счет клиента), или лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами, предоставленными автономному учреждению из бюджета городского округа в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет клиента).
5. Финансовое управление принимает платежный документ к исполнению в случае выполнения следующих условий:
платежный документ соответствует требованиям, установленным пунктом 4
настоящего Порядка;
суммы, указанные в платежном документе, не превышают остаток на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента), указанном клиентом в платежном документе;
в платежном документе отсутствуют исправления (в случае представления платежного документа на бумажном носителе).
6. В случае соответствия требованиям, установленным пунктом 5
настоящего Порядка, финансовое управление направляет в электронном виде пакет документов в территориальный отдел федерального казначейства для перечисления средств со счета по учету средств клиентов.
7. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента) в рамках одного и того же счета по учету средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента), клиент представляет в финансовое управление платежный документ.
Если представленный клиентом платежный документ соответствует установленным пунктом 6
настоящего Порядка требованиям, финансовое управление проводит операцию без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и отражает ее на соответствующих лицевых счетах.
8. Для осуществления выплат в наличной форме клиент представляет в финансовое управление платежный документ для перечисления средств на счет 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям", открытый финансовому управлению в учреждении банка, при этом в поле "Назначение платежа" клиент делает пометку "Для получения наличных денежных средств".
9. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента) на основании расчетных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты.
Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного документа в соответствии с требованиями Особенностей расчетно-кассового обслуживания.
10. Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств клиентов по платежным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или по платежным документам, в которых не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета клиента (отдельного лицевого счета клиента) (далее - невыясненные поступления), учитываются финансовым управлением в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов.
11. Невыясненные поступления по запросу финансового управления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счет по учету средств клиентов. В случае если в течение указанного срока вышеуказанные основания для учета поступлений как невыясненных не устранены, финансовое управление возвращает данные суммы отправителю.
На основании информации, представленной клиентом по уточнению невыясненных поступлений, финансовое управление формирует Уведомление об уточнении операций клиента по форме
согласно приложению № 1 к настоящему Порядку (далее - Уведомление) и осуществляет восстановление кассовых выплат без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов с отражением на соответствующем лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).
12. Представленные клиентом в финансовое управление платежные документы, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в финансовое управление.
В случае если форма или содержание представленного клиентом платежного документа не соответствуют установленным настоящим Порядком требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления документов на бумажном носителе), финансовое управление отказывает клиенту в приеме платежного документа и не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом:
при информационном обмене между финансовым управлением и клиентом на бумажных носителях возвращает клиенту платежный документ, с отметкой "Отклонено" с указанием причины возврата;
при информационном обмене между финансовым управлением и клиентом в электронном виде направляет клиенту Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата.
13. Прием платежных документов, поступивших в финансовое управление на бумажном носителе, производится в день их поступления в финансовое управление в течение первой половины операционного дня. Начало операционного дня в 10.00 часов, окончание - в 12.00 часов.
Прием платежных документов, поступивших в финансовое управление на бумажном носителе, производится уполномоченным работником финансового управления.
На всех платежных документах, поступивших в финансовое управление на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки финансового управления с указанием даты принятия и даты исполнения.
Приложение № 1
к Порядку
УВЕДОМЛЕНИЕ
ОБ УТОЧНЕНИИ ОПЕРАЦИЙ КЛИЕНТА № ________
от "__" ___________ 20__ г.
Финансовое управление _______________________
Клиент ______________________________________
Номер лицевого счета _________________________
Единица измерения: руб.
1. УТОЧНЯЕМЫЕ РЕКВИЗИТЫ
┌───┬───────────────────────┬────────────────────┬─────────────┬────┬─────┬──────────┬──────────┐
│ № │ Документ │ Получатель │ Код │Код │Сумма│Назначение│Примечание│
│п/п├────────────┬─────┬────┼────────────┬───┬───┤классификации│цели│ │ платежа │ │
│ │наименование│номер│дата│наименование│ИНН│КПП│ операции │ │ │ │ │
├───┼────────────┼─────┼────┼────────────┼───┼───┼─────────────┼────┼─────┼──────────┼──────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │
├───┼────────────┼─────┼────┼────────────┼───┼───┼─────────────┼────┼─────┼──────────┼──────────┤
├───┼────────────┼─────┼────┼────────────┼───┼───┼─────────────┼────┼─────┼──────────┼──────────┤
└───┴────────────┴─────┴────┴────────────┴───┴───┴─────────────┴────┴─────┴──────────┴──────────┘
2. УТОЧНЕННЫЕ РЕКВИЗИТЫ
┌───┬────────────────────┬─────────────┬────┬─────┬──────────┬──────────┐
│ № │ Получатель │ Код │Код │Сумма│Назначение│Примечание│
│п/п├────────────┬───┬───┤классификации│цели│ │ платежа │ │
│ │наименование│ИНН│КПП│ операции │ │ │ │ │
├───┼────────────┼───┼───┼─────────────┼────┼─────┼──────────┼──────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │
├───┼────────────┼───┼───┼─────────────┼────┼─────┼──────────┼──────────┤
├───┼────────────┼───┼───┼─────────────┼────┼─────┼──────────┼──────────┤
└───┴────────────┴───┴───┴─────────────┴────┴─────┴──────────┴──────────┘
Руководитель __________________ __________________________
(уполномоченное лицо) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный
исполнитель _____________ ___________ _______________________ ___________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
Номер страницы ______
"__" ___________ 20__ г. Всего страниц ______
------------------------------------------------------------------
Отметки финансового управления
