ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ
ПОЛЕВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
ПРИКАЗ
от 3 мая 2012 г. № 19
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ ФИНАНСОВЫМ
УПРАВЛЕНИЕМ АДМИНИСТРАЦИИ ПОЛЕВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
ПОЛЕВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
В соответствии с частью 6 статьи 30
Федерального закона от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок
проведения Финансовым управлением Администрации Полевского городского округа кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений Полевского городского округа.
2. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на и.о. начальника отдела казначейского исполнения расходов бюджета Левину Н.В.
Начальник
Финансового управления
О.Ю.МЕЛЬНИКОВА
Утвержден
Приказом
Финансового управления Администрации
Полевского городского округа
от 3 мая 2012 г. № 19
ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ ФИНАНСОВЫМ УПРАВЛЕНИЕМ АДМИНИСТРАЦИИ
ПОЛЕВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ
СРЕДСТВ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ПОЛЕВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения Финансовым управлением Администрации Полевского городского округа (далее - финансовое управление) кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений на лицевых счетах, открытых им в финансовом управлении.
2. При осуществлении операций со средствами бюджетных учреждений, которым в финансовом управлении в установленном им порядке открыты лицевые счета (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и финансовым управлением осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на электронном носителе в форматах, установленных Федеральным казначейством.
3. Управление федерального казначейства по Свердловской области открывает финансовому управлению счет в учреждении банка по учету средств клиентов.
4. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в финансовое управление в электронном виде или на бумажном носителе платежное поручение, оформленное в соответствии с Положением
о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 г. № 2-П с изменениями, внесенными Указаниями Центрального банка Российской Федерации от 3 марта 2003 г. № 1256-У, от 11 июня 2004 г. № 1442-У, от 2 мая 2007 г. № 1823-У, от 22 января 2008 г. № 1964-У, с учетом требований, установленных совместным Положением
Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. № 298-П и № 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" с изменениями, внесенными совместным Указанием Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 27 мая 2010 г. № 2449-У и № 53н (далее - Особенности расчетно-кассового обслуживания), и требованиями, установленными настоящим Порядком (далее - платежный документ).
5. Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных бюджетным учреждениям в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1
Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - иные субсидии) и абзацем вторым части 5 статьи 79
Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - бюджетные инвестиции), осуществляется после проверки финансовым управлением документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) и целям предоставления субсидии (далее - санкционирование) в порядке, установленном приказом финансового управления (далее - Порядок санкционирования).
6. Финансовое управление принимает платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:
платежный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Порядком санкционирования;
в платежном документе отсутствуют исправления (в случае представления платежного документа на бумажном носителе);
указанные в платежном документе коды КОСГУ являются действующими на момент представления платежного документа;
указанные в платежном документе коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа;
суммы, указанные в платежном документе, не превышают соответственно остаток на открытом клиенту в финансовом управлении лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами бюджетного учреждения (за исключением иных субсидий, а также бюджетных инвестиций, предоставленных бюджетному учреждению из бюджета городского округа) (далее - лицевой счет клиента), или лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами, предоставленными бюджетному учреждению из бюджета городского округа в виде иных субсидий, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет клиента), указанном клиентом в платежном документе.
7. Если представленные клиентом платежные документы соответствуют установленным пунктом 6
настоящего Порядка требованиям, финансовое управление направляет в электронном виде пакет платежных документов в территориальный отдел федерального казначейства для перечисления средств со счета по учету средств клиентов.
Операции по исполненным платежным документам отражаются на лицевых счетах клиентов (отдельных лицевых счетах клиентов) по кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и присвоенным иным субсидиям аналитическим кодам, предусмотренным Порядком санкционирования) (далее - код субсидии), указанным в платежных документах, представленных клиентами в финансовое управление.
8. Для осуществления выплат в наличной форме клиент представляет в финансовое управление платежный документ для перечисления средств на счет 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям", открытый финансовому управлению в учреждении банка, при этом в поле "Назначение платежа" клиент делает пометку "Для получения наличных денежных средств".
9. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента) в рамках одного и того же счета по учету средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента), клиент представляет в финансовое управление платежный документ.
Если представленный клиентом платежный документ соответствует установленным пунктом 6
настоящего Порядка требованиям, финансовое управление проводит операцию без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и отражает ее на соответствующих лицевых счетах.
10. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента) на основании платежных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и кодам субсидии), по которым была произведена кассовая выплата.
Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного документа в соответствии с требованиями Особенностей расчетно-кассового обслуживания.
11. Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств клиентов по платежным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или в платежном документе не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета клиента (отдельного лицевого счета клиента), а также в случаях, когда в платежных документах не указан или указан ошибочный код КОСГУ (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов.
12. Невыясненные поступления по запросу финансового управления подлежат уточнению клиентом в письменной форме в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счет по учету средств клиентов. В случае если в течение указанного срока вышеуказанные основания для учета поступлений как невыясненных не устранены, финансовое управление возвращает данные суммы отправителю.
На основании информации, представленной клиентом по уточнению невыясненных поступлений, финансовое управление формирует Уведомление об уточнении операций клиента по форме
согласно приложению № 1 к настоящему Порядку (далее - Уведомление) и осуществляет восстановление кассовых выплат без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов с отражением на соответствующем лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).
13. Клиент вправе в течение финансового года уточнить коды КОСГУ (коды КОСГУ и (или) коды субсидии), по которым операции были отражены на лицевом счете бюджетного учреждения (отдельном лицевом счете бюджетного учреждения). По письменному обращению бюджетного учреждения финансовое управление формирует Уведомление и осуществляет указанные изменения без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов с отражением на соответствующем лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).
14. Прием платежных документов, поступивших в финансовое управление на бумажном носителе, производится в день их поступления в финансовое управление в течение первой половины операционного дня. Начало операционного дня в 10.00 часов, окончание - в 12.00 часов.
Если документ по какой-либо причине не может быть принят к исполнению, он возвращается клиенту в течение текущего рабочего дня при предоставлении документа до 15.00 часов местного времени и не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления документа в финансовое управление, при предоставлении документа после 15.00 часов местного времени.
На платежных документах, поступивших в финансовое управление на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки финансового управления с указанием даты принятия и даты исполнения.
15. Представленные клиентом в финансовое управление платежные документы, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в финансовое управление.
Приложение № 1
к Порядку
УВЕДОМЛЕНИЕ
ОБ УТОЧНЕНИИ ОПЕРАЦИЙ КЛИЕНТА № ________
от "__" ___________ 20__ г.
Финансовое управление _______________________
Клиент ______________________________________
Номер лицевого счета _________________________
Единица измерения: руб.
1. УТОЧНЯЕМЫЕ РЕКВИЗИТЫ
┌───┬───────────────────────┬────────────────────┬─────────────┬────┬─────┬──────────┬──────────┐
│ № │ Документ │ Получатель │ Код │Код │Сумма│Назначение│Примечание│
│п/п├────────────┬─────┬────┼────────────┬───┬───┤классификации│цели│ │ платежа │ │
│ │наименование│номер│дата│наименование│ИНН│КПП│ операции │ │ │ │ │
├───┼────────────┼─────┼────┼────────────┼───┼───┼─────────────┼────┼─────┼──────────┼──────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │
├───┼────────────┼─────┼────┼────────────┼───┼───┼─────────────┼────┼─────┼──────────┼──────────┤
├───┼────────────┼─────┼────┼────────────┼───┼───┼─────────────┼────┼─────┼──────────┼──────────┤
└───┴────────────┴─────┴────┴────────────┴───┴───┴─────────────┴────┴─────┴──────────┴──────────┘
2. УТОЧНЕННЫЕ РЕКВИЗИТЫ
┌───┬────────────────────┬─────────────┬────┬─────┬──────────┬──────────┐
│ № │ Получатель │ Код │Код │Сумма│Назначение│Примечание│
│п/п├────────────┬───┬───┤классификации│цели│ │ платежа │ │
│ │наименование│ИНН│КПП│ операции │ │ │ │ │
├───┼────────────┼───┼───┼─────────────┼────┼─────┼──────────┼──────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │
├───┼────────────┼───┼───┼─────────────┼────┼─────┼──────────┼──────────┤
├───┼────────────┼───┼───┼─────────────┼────┼─────┼──────────┼──────────┤
└───┴────────────┴───┴───┴─────────────┴────┴─────┴──────────┴──────────┘
Руководитель __________________ __________________________
(уполномоченное лицо) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный
исполнитель _____________ ___________ _______________________ ___________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
Номер страницы ______
"__" ___________ 20__ г. Всего страниц ______
------------------------------------------------------------------
Отметки финансового управления
