ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ ГОРОДА ПЕНЗЫ
ПРИКАЗ
от 20 декабря 2011 г. № 106 о/д
О ПОРЯДКЕ ЗАВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ БЮДЖЕТА
ГОРОДА ПЕНЗЫ В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ
В соответствии со статьей 242
Бюджетного кодекса Российской Федерации и руководствуясь Положением
о Финансовом управлении города Пензы, утвержденным постановлением главы администрации города Пензы от 03.06.2011 № 636, приказываю:
1. Утвердить Порядок
завершения операций по исполнению бюджета города Пензы в текущем финансовом году согласно приложению № 1.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя начальника Финансового управления Р.Ф. Федоськина.
Начальник управления
О.В.ЗАВЬЯЛКИНА
Приложение 1
к Приказу
Финансового управления
города Пензы
от 20 декабря 2011 г. № 106 о/д
ПОРЯДОК
ЗАВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ БЮДЖЕТА ГОРОДА ПЕНЗЫ
В ТЕКУЩЕМ ФИНАНСОВОМ ГОДУ
1. В соответствии со статьей 242
Бюджетного кодекса Российской Федерации исполнение бюджета города Пензы завершается в части:
кассовых операций по расходам бюджета города Пензы и источникам финансирования дефицита бюджета города Пензы - 30 декабря 2011 года.
зачисления в бюджет города Пензы поступлений завершенного финансового года, распределенных в установленном порядке Управлением Федерального казначейства по Пензенской области (далее - Управление) между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, и их отражения в отчетности об исполнении бюджета города Пензы завершенного финансового года - в первые пять рабочих дней очередного финансового года.
2. Межрайонное Отделение по г. Пензе УФК по Пензенской области (далее - Отделение УФК) принимает от Финансового управления города Пензы (далее - Финансовое управление), главных распорядителей расходные расписания на финансирование по 27 декабря 2011 года включительно.
В случае поступления в доход бюджета города Пензы целевых средств из бюджета Пензенской области - после 27 декабря 2011 года, расходные расписания на финансирование от Финансового управления, главных распорядителей в Отделение УФК предоставляются по 29 декабря 2011 года включительно.
3. Получатели средств бюджета города Пензы обеспечивают предоставление в Финансовое управление не позднее 26 декабря 2011 года договоров, платежных и иных документов, необходимых для подтверждения в установленном порядке принятых денежных обязательств и последующего осуществления кассовых выплат из бюджета города Пензы.
Получатели средств бюджета города Пензы заявки на получение наличных денег, платежные поручения на перечисление заработной платы, а также платежные поручения на перечисление всех видов удержаний из заработной платы предоставляют в Финансовое управление не позднее 28 декабря 2011 года для осуществления кассовых расходов бюджета города Пензы.
Получатели средств бюджета города Пензы в связи с ошибочно указанной бюджетной классификацией расходов в ранее исполненных платежных документах предоставляют:
- уведомления об уточнении кода бюджетной классификации РФ по произведенным кассовым расходам в Финансовое управление и Отделение УФК не позднее 26 декабря 2011 года.
Финансовое управление города Пензы предоставляет в Отделение УФК уведомления об уточнении кода бюджетной классификации РФ не позднее 28 декабря 2011 года.
4. Неиспользованные остатки средств на счете Финансового управления, открытом на балансовом счете № 40116
"Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет № 40116
), открытом в ГРКЦ ГУ Банка России по Пензенской области, не позднее 29 декабря 2011 года в части средств бюджета города Пензы перечисляются платежными поручениями на лицевой счет Финансового управления, открытый на балансовом счете № 40204
"Средства местных бюджетов" (далее - счет № 40204
), в соответствии с "Порядком
кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства", утвержденным Приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 г. № 8н.
По состоянию на 1 января 2012 года остаток средств на счете № 40116
, открытом Финансовому управлению в ГРКЦ ГУ Банка России для выплаты наличных денег бюджетополучателям, не допускается.
5. Остатки денежных средств на балансовом счете № 40703 перечисляются в первые рабочие дни 2012 года:
1) казенными учреждениями - платежными поручениями с лицевых счетов по учету доходов на счет № 40101
с обязательным указанием в поле "Назначение платежа" - "Доходы за 2011 год";
2) бюджетными и автономными учреждениями - на счет № 40701, открытый Финансовому управлению города Пензы для учета средств автономных и бюджетных учреждений;
3) бюджетными и автономными учреждениями здравоохранения, переходящими на областной уровень, - на счет № 40601, открытый Министерству финансов области для учета средств автономных и бюджетных учреждений.
6. В первые рабочие дни 2012 года средства получателей бюджетных средств, учитываемые на счете № 40302
, открытом Финансовому управлению города Пензы для учета средств, поступивших во временное распоряжение, перечисляются автономными и бюджетными учреждениями на счет № 40701, открытый Финансовому управлению города Пензы для учета средств автономных и бюджетных учреждений. Средства казенных учреждений остаются на счете № 40302
для последующего их использования в 2012 году.
7. Получатели средств бюджета города Пензы (администраторы источников финансирования дефицита бюджета города Пензы) обеспечивают представление в Отделение УФК платежных документов, необходимых для подтверждения в установленном порядке принятых ими денежных обязательств и последующего осуществления кассовых выплат из бюджета города Пензы не позднее 28 декабря 2011 года, а для осуществления операций по выплатам за счет наличных денег - не позднее 27 декабря 2011 года.
При этом дата составления документа в поле "дата" платежного документа заявки на получение наличных денег не должна быть позднее даты, установленной настоящим пунктом для представления данного платежного документа в Отделение УФК (28 и 27 декабря 2011 года, соответственно).
Отделение УФК осуществляет кассовые выплаты из бюджета города Пензы на основании расчетных и платежных документов получателей средств бюджета города Пензы по 30 декабря 2011 года включительно.
8. На основании сведений о неиспользованных объемах финансирования (средства федерального бюджета), числящихся на соответствующих лицевых счетах получателей средств (в разрезе получателей по элементам бюджетной классификации расходов) по состоянию на 27 декабря 2011 года, представленных Отделением УФК главным распорядителям, главные распорядители средств представляют 27 декабря 2011 года Расходные расписания на финансирование со знаком "минус" с указанием уменьшаемых объемов финансирования расходов.
Отделение УФК 27 декабря 2011 года на основании Расходных расписаний главных распорядителей осуществляет возврат неиспользованных объемов финансирования средств (средства федерального бюджета) с лицевых счетов получателей средств бюджета города Пензы, открытых в Отделении УФК на счете № 40204
(за вычетом суммы средств, которая будет использована получателями средств бюджета города Пензы 28, 29, 30 декабря 2011 года), на лицевые счета соответствующих главных распорядителей.
Неиспользованные объемы финансирования, числящиеся на соответствующих лицевых счетах главных распорядителей (средства федерального бюджета), открытых в Отделении УФК, 28 декабря 2011 года отзываются Финансовым управлением на основании Расходных расписаний на финансирование, с указанием уменьшаемых объемов финансирования расходов со знаком "минус", в соответствии с предоставленными Отделением УФК сведениями в разрезе главных распорядителей и получателей средств.
29 декабря 2011 года отдел доходов Финансового управления осуществляет возврат неиспользованных объемов финансирования по средствам федерального и областного бюджетов в Министерство финансов Пензенской области, (за вычетом суммы средств, которая будет использована получателями средств бюджета города Пензы 30 декабря 2011 года).
9. Суммы средств, зачисленные на счет № 40204
подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями по результатам обработки последнего рейса последнего рабочего дня текущего финансового года, подлежат перечислению Отделением УФК на счет Финансового управления города Пензы в первый рабочий день очередного финансового года.
10. Операции по списанию неиспользованных остатков объемов финансирования, осуществляемые Отделением УФК, отражаются в бухгалтерском учете бюджетных учреждений как возврат неиспользованного финансирования.
11. По состоянию на 1 января 2012 года неиспользованный остаток объемов финансирования на лицевых счетах распорядителей и получателей средств бюджета, открытых в Отделении УФК, Финансовом управлении, должен равняться нулю.
12. После 1 января 2012 года Отделением УФК и Финансовым управлением документы от главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств на изменение целевого назначения объемов финансирования, распределенных в 2011 году, не принимаются.
13. После завершения операций по принятым денежным обязательствам 2011 года, остаток денежных средств на едином счете бюджета города Пензы подлежит учету в качестве остатка средств на начало очередного 2012 года.
14. Средства, перечисленные и неосвоенные получателями средств бюджета города Пензы по состоянию на 30 декабря 2011 года, возвращаются в доход бюджета города Пензы 30 декабря 2011 года.
Заместитель начальника
Финансового управления
Р.Ф.ФЕДОСЬКИН
