МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 30 декабря 2011 г. № 98
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
СО СРЕДСТВАМИ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
И КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
ОМСКОЙ ОБЛАСТИ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫМ ОТКРЫТЫ
В МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
В соответствии с частью 6 статьи 30
Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", частью 3.4 статьи 2
Федерального закона от 3 ноября 2006 года № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок
проведения кассовых операций со средствами автономных учреждений Омской области и кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений Омской области, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Омской области.
2. Настоящий приказ распространяет свое действие на правоотношения, возникшие с 1 января 2012 года.
Министр
Р.Ф.Фомина
Приложение
к приказу
Министерства финансов
Омской области
от 30 декабря 2011 г. № 98
ПОРЯДОК
проведения кассовых операций со средствами автономных
учреждений Омской области и кассовых выплат за счет средств
бюджетных учреждений Омской области, лицевые счета которым
открыты в Министерстве финансов Омской области
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения кассовых операций со средствами автономных учреждений Омской области и кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений Омской области на лицевых счетах, открытых им в Министерстве финансов Омской области (далее - Министерство).
1.2. Учет операций на лицевых счетах для учета операций со средствами автономных учреждений Омской области и бюджетных учреждений Омской области (далее - учреждения) осуществляется Министерством на счете, открытом ему в Головном расчетно-кассовом центре Главного управления Банка России по Омской области (далее - ГРКЦ) на балансовом счете № 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет 40601).
1.3. Обеспечение учреждений наличными денежными средствами и взнос ими наличных денежных средств осуществляется со счета, открытого Министерству в ГРКЦ на балансовом счете № 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - 40116).
В случае если у учреждения отсутствует возможность осуществлять получение и взнос наличных денежных средств на счет 40116, взнос наличных денежных средств производится в кредитных организациях (далее - Банк) в соответствии с заключенными договорами на прием и перечисление наличных денежных средств.
1.4. Расходы учреждений, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные учреждениями в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1
и пунктом 5 статьи 79
Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляются после проверки документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции кодам классификации операций сектора государственного управления и целям предоставления субсидии в соответствии с порядком санкционирования указанных расходов, установленным Министерством (далее - Порядок санкционирования).
Расходы учреждений, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные учреждениями в соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 78.1
Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляются без представления ими документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств.
1.5. Учет операций со средствами учреждений осуществляется Министерством с использованием программного комплекса "Единая система управления бюджетным процессом".
1.6. Информационный обмен между учреждениями и Министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с договором об обмене электронными документами, заключенным между Министерством и учреждением, и требованиями, установленными законодательством.
При отсутствии технической возможности информационного обмена в электронном виде обмен информацией между учреждениями и Министерством осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов в виде электронного документа без электронной подписи (далее - документооборот на бумажном носителе).
2. Применяемые термины и определения
В настоящем Порядке применяются следующие термины и определения:
- номер счета 40116;
- назначение платежа с указанием кодов КОСГУ, кодов субсидии, кодов типа средств, экономического содержания расходов;
- сумму чека;
- иные необходимые показатели в соответствии с законодательством.
6.3. Казначейство проводит операции с наличными денежными средствами по мере поступления от учреждений заявок на получение наличных денежных средств в электронном виде, содержащих данные, указанные в пункте 6.2
настоящего Порядка.
6.4. Работник Казначейства проверяет заявку на получение наличных денежных средств в электронном виде и чек на соответствие требованиям, установленным пунктами 6.1
, 6.2
настоящего Порядка. В случае отсутствия оснований для возврата работник Казначейства принимает заявку на получение наличных денежных средств в электронном виде к исполнению.
Проверенный чек передается учреждением для подписания уполномоченными лицами Министерства.
В случае несоответствия требованиям, установленным пунктами 6.1
, 6.2
настоящего Порядка, заявка на получение наличных денежных средств отклоняется работником Казначейства и возвращается учреждению в электронном виде с указанием причины отклонения.
6.5. При использовании документооборота на бумажном носителе работник Казначейства проверяет платежное поручение на соответствие требованиям, установленным пунктом 5.1
настоящего Порядка. В случае отсутствия оснований для возврата платежное поручение и чек принимаются к исполнению.
6.6. Принятые к исполнению заявки на получение наличных денежных средств включаются работником Казначейства в реестр денежных чеков.
6.7. В случае если чек, представленный в ГРКЦ, не принят им к исполнению, учреждение представляет в Казначейство не принятый ГРКЦ чек и письмо, подписанное руководителем и главным бухгалтером, заверенное печатью, с просьбой вернуть на лицевой счет средства, перечисленные на основании заявки на получение наличных денежных средств. На основании указанного письма Казначейство оформляет платежное поручение на возврат.
Лицевая сторона не принятого ГРКЦ чека перечеркивается работником Казначейства и возвращается учреждению.
6.8. В случае утери учреждением чека им предоставляется в Казначейство заявление об аннулировании чека, подписанное руководителем и главным бухгалтером, скрепленное оттиском печати, с просьбой вернуть средства на лицевой счет. На основании заявления Казначейство оформляет платежное поручение на возврат.
6.9. В случае если в течение десяти календарных дней со дня оформления чека, не считая дня оформления, чек не был предъявлен учреждением в ГРКЦ, Казначейство оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы на соответствующий лицевой счет.
6.10. В день получения наличных денежных средств оформленные чеки учреждений выдаются Казначейством уполномоченному лицу учреждения, поименованному в чеке, под расписку в Журнале учета акцептованных денежных чеков.
6.11 Возврат неиспользованных наличных денежных средств учреждением осуществляется посредством их сдачи в ГРКЦ для зачисления на счет 40116.
Оформление учреждением объявления на взнос наличными (форма 0402001) осуществляется с учетом следующих требований:
- в поле "Получатель" указывается Министерство и счет 40116, в скобках проставляются полное (сокращенное) наименование учреждения, вносящего наличные денежные средства, и номер его лицевого счета;
- в поле "Источник поступления" указываются коды КОСГУ, коды субсидии, коды типов средств, экономического содержания расходов, по которым проводилась выдача наличных денежных средств.
Принятые ГРКЦ наличные денежные средства зачисляются на счет 40116.
По получении выписки ГРКЦ по счету 40116 с приложением ордера на сдачу наличных денежных средств Казначейство регистрирует объявление на взнос наличными средствами, на основании которого оформляет платежное поручение.
6.12. При осуществлении возврата неиспользованных наличных денежных средств учреждения обеспечивают соблюдение принципа целевого использования средств путем указания в объявлении на взнос наличными кодов КОСГУ, кодов субсидии, кодов типов средств, экономического содержания расходов, по которым проводилась выдача наличных денежных средств.
В случае неверного указания в объявлении на взнос наличными кодов КОСГУ, кодов субсидии, кодов типов средств, экономического содержания расходов учреждение представляет в Казначейство письмо, подписанное руководителем и главным бухгалтером, скрепленное оттиском печати, содержащее дополнительную информацию, уточняющую неверно заполненное объявление на взнос наличными, на основании которой Казначейство отражает указанные суммы на соответствующем лицевом счете.
6.13. Лимит остатка наличных денег в кассе учреждения устанавливается учреждением в соответствии с требованиями законодательства.
7. Закрытие операционного дня
7.1. На основании выписки со счета 40601 Казначейство проводит кассовые операции по зачислению и списанию средств по соответствующим лицевым счетам учреждений.
7.2. На основании проведенных операций Казначейство ежедневно формирует выписки по лицевым счетам за предыдущий операционный день (далее - выписки) с необходимыми приложениями в электронном виде.
7.3. Выписки из лицевых счетов с необходимыми приложениями подлежат хранению в Министерстве в электронном виде в соответствии с законодательством.
Вторые экземпляры выписок из лицевых счетов на бумажном носителе с отметкой Казначейства и с необходимыми приложениями выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности либо через абонентский ящик в соответствии с решением руководителя Казначейства и письменным заявлением учреждения, поданным в произвольной форме.
7.4. Учреждение в течение трех дней после вручения выписки письменно сообщает Казначейству о суммах, ошибочно отраженных на его лицевом счете. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевым счетам и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.
При обнаружении ошибочных учетных записей, произведенных Казначейством или учреждением в пределах текущего финансового года, исправительные записи осуществляются Казначейством на дату обнаружения ошибки с доведением до учреждения документа, на основании которого осуществляется исправительная запись, не позднее следующего рабочего дня после ее оформления.
Казначейство проводит исправительные операции по проведенным кассовым выплатам в порядке, установленном Министерством, на основании письменного обращения учреждения, подписанного руководителем и главным бухгалтером, скрепленного оттиском печати.
7.5. В случае утери владельцем лицевого счета выписки или приложений к ней дубликаты документов изготавливаются учреждением самостоятельно.
При использовании документооборота на бумажном носителе дубликаты выписки или приложений к ней могут быть выданы по письменному заявлению учреждения в произвольной форме с разрешения руководителя Казначейства.
Информацию о неполучении выписок или приложений к ним учреждения направляют в Казначейство в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.
8. Организация документооборота
8.1. Организация документооборота в Министерстве устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременную обработку документов, полученных как в электронном виде, так и на бумажных носителях, и отражение проведенных операций на лицевых счетах и в учете.
8.2. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема расчетных документов учреждений, устанавливаются Министерством с учетом договора (соглашения), заключенного Министерством и ГРКЦ.
8.3. Датой поступления документа в электронном виде считается дата и время передачи учреждением документа в электронном виде на рассмотрение в Казначейство.
На платежных поручениях, поступивших в Казначейство на бумажном носителе, в обязательном порядке ставится штамп с указанием даты их принятия.
8.4. Прием расчетных документов от учреждений в электронном виде в течение текущего операционного дня производится до 15.00 часов местного времени.
Прием расчетных документов от учреждений на бумажном носителе в течение текущего операционного дня производится до 13.00 часов местного времени.
Документы, поступившие в Министерство по истечении времени, указанного в настоящем пункте, считаются поступившими следующим операционным днем.
