ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 15 декабря 2010 г. № 53
О ПЕРЕЧИСЛЕНИИ ОСТАТКОВ СРЕДСТВ ОБЛАСТНЫХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ
БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ С СООТВЕТСТВУЮЩЕГО СЧЕТА
ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ, ОТКРЫТОГО В УЧРЕЖДЕНИИ ЦЕНТРАЛЬНОГО
БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В СООТВЕТСТВИИ С ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ДЛЯ ОТРАЖЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ
ОБЛАСТНЫХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
В ОБЛАСТНОЙ БЮДЖЕТ, А ТАКЖЕ ИХ ВОЗВРАТА НА УКАЗАННЫЙ СЧЕТ
(в ред. приказов Департамента финансов Томской области
от 17.02.2011 № 6
, от 02.12.2011 № 49
)
В соответствии с частью 23 статьи 30
Федерального закона от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и частью 3.20 статьи 2
Федерального закона от 3 ноября 2006 г. № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" приказываю:
(в ред. приказа
Департамента финансов Томской области от 02.12.2011 № 49)
(см. текст в предыдущей редакции
)
1. Утвердить прилагаемый Порядок
перечисления остатков средств областных государственных бюджетных и автономных учреждений с соответствующего счета Департамента финансов, открытого в учреждении Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами областных государственных бюджетных и автономных учреждений в областной бюджет, а также их возврата на указанный счет.
(в ред. приказа
Департамента финансов Томской области от 02.12.2011 № 49)
(см. текст в предыдущей редакции
)
2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 г. и применяется к областным государственным бюджетным учреждениям, в отношении которых Законом
Томской области от 15 ноября 2010 г. № 274-ОЗ "Об отдельных вопросах осуществления деятельности областных государственных бюджетных и казенных учреждений" принято решение о предоставлении им субсидии из областного бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1
Бюджетного кодекса Российской Федерации.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
Заместитель Губернатора Томской области -
Начальник Департамента финансов
Томской области
А.М.ФЕДЕНЕВ
Приложение
к приказу
Департамента финансов
Томской области
от 15 декабря 2010 г. № 53
ПОРЯДОК
ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ ОСТАТКОВ СРЕДСТВ ОБЛАСТНЫХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ
БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ С СООТВЕТСТВУЮЩЕГО СЧЕТА
ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ, ОТКРЫТОГО В УЧРЕЖДЕНИИ ЦЕНТРАЛЬНОГО
БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В СООТВЕТСТВИИ С
ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ДЛЯ ОТРАЖЕНИЯ
ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ ОБЛАСТНЫХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ
И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ В ОБЛАСТНОЙ БЮДЖЕТ, А ТАКЖЕ
ИХ ВОЗВРАТА НА УКАЗАННЫЙ СЧЕТ
(в ред. приказов Департамента финансов Томской области
от 17.02.2011 № 6
, от 02.12.2011 № 49
)
1. Настоящий Порядок устанавливает правила:
обеспечения Департаментом финансов Томской области (далее - Департамент финансов), осуществляющим ведение лицевых счетов областных государственных бюджетных и автономных учреждений, перечисления в областной бюджет остатков средств со счета Департамента финансов, открытого в Головном расчетно-кассовом центре Главного управления Банка России по Томской области (далее - ГРКЦ ГУ Банка России по Томской области) в соответствии с законодательством Российской Федерации для учета операций со средствами областных государственных бюджетных и автономных учреждений (далее - Счет), а также их возврата из областного бюджета на Счет до 31 декабря текущего финансового года;
(в ред. приказа
Департамента финансов Томской области от 02.12.2011 № 49)
(см. текст в предыдущей редакции
)
обеспечения Департаментом финансов проведения кассовых выплат областных государственных бюджетных и автономных учреждений (далее - бюджетные и автономные учреждения) со Счета.
(в ред. приказа
Департамента финансов Томской области от 02.12.2011 № 49)
(см. текст в предыдущей редакции
)
2. Департамент финансов по мере необходимости не позднее 16 часов 00 минут местного времени направляет в ГРКЦ ГУ Банка России по Томской области расчетные документы на списание средств, в пределах остатка учтенного на установленную дату на Счете, для их перечисления на счет Управления Федерального казначейства по Томской области (далее - УФК), открытый на балансовом счете № 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет № 40201).
3. Департамент финансов осуществляет кассовые выплаты со Счета в срок не позднее второго рабочего дня после представления бюджетными и автономными учреждениями в Департамент финансов заявок на оплату расходов, оформленных в установленном порядке (далее - платежные документы).
(в ред. приказа
Департамента финансов Томской области от 02.12.2011 № 49)
(см. текст в предыдущей редакции
)
Для обеспечения кассовых выплат бюджетных учреждений Департамент финансов представляет в УФК расчетный документ на перечисление необходимых средств со счета № 40201 на Счет в пределах суммы, не превышающей остаток, поступивший со Счета на счет № 40201.
4. Департамент финансов осуществляет аналитический учет операций со средствами бюджетных и автономных учреждений в соответствии с настоящим Порядком в части сумм:
(в ред. приказа
Департамента финансов Томской области от 02.12.2011 № 49)
(см. текст в предыдущей редакции
)
поступивших (перечисленных) на счет № 40201 со Счета;
перечисленных (поступивших) со счета № 40201 на Счет.
УФК ежемесячно не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в порядке, установленном Федеральным казначейством, представляет в Департамент финансов сведения о суммах средств, фактически поступивших на счет № 40201 со Счета, а также перечисленных со счета № 40201 на Счет.
(в ред. приказа
Департамента финансов Томской области от 17.02.2011 № 6)
(см. текст в предыдущей редакции
)
Представление в Департамент финансов информации осуществляется УФК на бумажных носителях и в электронном виде в согласованных форматах файлов.
(в ред. приказа
Департамента финансов Томской области от 17.02.2011 № 6)
(см. текст в предыдущей редакции
)
5. Перечисление средств со Счета на счет № 40201 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее пятого рабочего дня до завершения текущего финансового года.
6. Возврат средств со счета № 40201 на Счет в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее второго рабочего дня до завершения текущего финансового года.
Департамент финансов представляет в УФК расчетный документ на перечисление со счета № 40201 на Счет суммы, подлежащие возврату из областного бюджета, в соответствии с данными аналитического учета, указанными в пункте 4
настоящего Порядка.
7. Средства со счета № 40201 перечисляются на Счет на основании расчетных документов.
Департамент финансов представляет в УФК расчетный документ на перечисление средств со счета № 40201 на Счет до 16 часов местного времени текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 15 часов местного времени).
8. По решению руководителя Департамента финансов или уполномоченного им лица в течение текущего рабочего дня в УФК может быть направлен дополнительный расчетный документ с указанием обосновывающей информации в поле "Назначение платежа".
9. Расчетный документ, предусмотренный абзацем вторым пункта 7
настоящего Порядка, составляется в целых цифрах.
УФК в порядке, установленном Федеральным казначейством, проверяет расчетный документ на правильность его оформления.
(в ред. приказа
Департамента финансов Томской области от 17.02.2011 № 6)
(см. текст в предыдущей редакции
)
Показатели расчетного документа должны соответствовать следующим требованиям:
дата составления расчетного документа не должна быть позже даты текущего рабочего дня;
дата, на которую должны быть перечислены средства со счета № 40201 на Счет, должна быть не ранее даты текущего рабочего дня;
реквизиты Счета, указанные в расчетном документе, должны соответствовать информации о реквизитах Счета, имеющейся в УФК.
В случае если содержание расчетного документа не соответствует установленным требованиям, УФК в порядке, установленном Федеральным казначейством, направляет Департаменту финансов Протокол
(код формы по КФД 0531805), в котором указывается причина отказа в исполнении расчетного документа.
В случае если расчетный документ соответствует установленным требованиям, УФК осуществляет подготовку и направление в ГРКЦ ГУ Банка России по Томской области расчетных документов на перечисление средств со счета № 40201 на Счет.
10. Расчетный документ может быть отозван Департаментом финансов до момента начала формирования УФК расчетного документа.
Для отзыва расчетного документа Департамент финансов представляет в УФК Запрос на аннулирование расчетного документа по форме и в порядке, установленном Департаментом финансов по согласованию с УФК.
