АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ПСКОВА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 21 февраля 2011 г. № 237
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ
ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
В соответствии с пунктом 3.4 части 3 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", с пунктом 6 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", руководствуясь статьями 32
, 34
Устава муниципального образования "Город Псков", Администрация города Пскова постановляет:
1. Утвердить Порядок
проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Финансовому управлению Администрации города Пскова (Винт Т.Г.) довести настоящее постановление до главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств.
3. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.
Глава Администрации города Пскова
П.М.СЛЕПЧЕНКО
Приложение
к постановлению
Администрации города Пскова
от 21 февраля 2011 г. № 237
ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ БЮДЖЕТНЫХ И
АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения Финансовым управлением Администрации города Пскова кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений на лицевых счетах, открытых им в Финансовом управлении Администрации города Пскова.
2. При осуществлении операций со средствами бюджетных и автономных учреждений, которым в установленном порядке открыты лицевые счета в Финансовом управлении Администрации города Пскова (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и Финансовым управлением Администрации города Пскова осуществляется на основании договора, заключенного между клиентом и Финансовым управлением Администрации города Пскова по форме согласно приложению № 3 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов для учета операций по исполнению бюджета, утвержденному постановлением Администрации города Пскова от 31.12.2008 № 3359.
3. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Финансовое управление Администрации города Пскова следующие платежные документы:
1) платежное поручение, оформленное в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 03.10.2002 № 2-П с изменениями, внесенными Указаниями Центрального банка Российской Федерации от 03.03.2003 № 1256-У, от 11.06.2004 № 1442-У, от 02.05.2007 № 1823-У, от 22.01.2008 № 1964-У, с учетом требований, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13.12.2006 № 298-П и № 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" с изменениями, внесенными совместным Указанием Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 27.05.2010 № 2449-У и № 53н, и требованиями, установленными настоящим Порядком;
2) заявку на получение наличных денег для осуществления выплат в наличной форме, оформленную в порядке, установленном Порядком исполнения бюджета города Пскова по расходам и Порядком санкционирования оплаты денежных обязательств.
4. Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных учреждениям в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пункта 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляется после проверки Финансовым управлением Администрации города Пскова документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) и целям предоставления субсидии в порядке, установленном Порядком санкционирования расходов учреждений, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пункта 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - Порядок санкционирования).
5. Финансовое управление Администрации города Пскова принимает платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:
платежный документ соответствует требованиям, установленным пунктом 3
настоящего Порядка, Порядком санкционирования оплаты денежных обязательств;
в платежном документе отсутствуют исправления;
указанные в платежном документе коды КОСГУ являются действующими на момент представления платежного документа;
указанные в платежном документе коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа;
суммы, указанные в платежном документе, не превышают остаток на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).
6. Операции по исполненным платежным документам отражаются на лицевых счетах клиентов (отдельных лицевых счетах клиентов) по кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и присвоенным иным субсидиям аналитическим кодам, предусмотренным Порядком санкционирования оплаты денежных обязательств), указанным в платежных документах, представленных клиентами в Финансовое управление Администрации города Пскова.
7. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента) на основании платежных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и кодам субсидии), по которым была произведена кассовая выплата. Клиент информирует дебитора о порядке заполнения расчетного документа.
Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств клиентов на основании расчетных документов, в которых не указан или указан ошибочный код КОСГУ, отражаются на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента) по коду КОСГУ "Прочие доходы".
Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств клиентов по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или в расчетном документе не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета клиента (отдельного лицевого счета клиента) (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов.
В случае если в расчетном документе, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указаны ИНН и КПП клиента, Финансовое управление Администрации города Пскова не позднее второго рабочего дня после поступления выписки формирует и направляет предполагаемому получателю средств - клиенту запрос на выяснение принадлежности платежа по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку (не приводится).
Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в Финансовое управление Администрации города Пскова уведомление об уточнении операций клиента по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку (не приводится) (далее - Уведомление).
Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счет по учету средств клиентов, а в случае направления Финансовым управлением Администрации города Пскова клиенту запроса на выяснение принадлежности платежа - в течение 10 рабочих дней со дня направления запроса. В случае если в течение указанного срока клиент не представил в Финансовое управление Администрации города Пскова уведомление, Финансовое управление Администрации города Пскова, на основании оформленного им расчетного документа, возвращает указанные средства со счета по учету средств клиентов плательщику.
Клиент вправе в течение финансового года представить в Финансовое управление Администрации города Пскова Уведомление для уточнения кодов КОСГУ (кодов КОСГУ и (или) кодов субсидии), по которым операции были отражены на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).
Представленные клиентом в Финансовое управление Администрации города Пскова платежные документы и Уведомления, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Финансовое управление Администрации города Пскова.
В случае если форма или содержание представленного клиентом платежного документа (Уведомления) не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны несоответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, Финансовое управление Администрации города Пскова отказывает клиенту в приеме платежного документа (Уведомления) с указанием причины возврата.
8. Прием платежных документов, Заявок и Уведомлений, поступивших в Финансовое управление Администрации городка Пскова производится в день их поступления в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема платежных документов (Уведомлений), устанавливаются Финансовым управлением Администрации города Пскова с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между Отделением по городу Пскову УФК по Псковской области и Финансовым управлением Администрации города Пскова.
Глава Администрации города Пскова
П.М.СЛЕПЧЕНКО
