УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВ
АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА - ГОРОД ВОЛЖСКИЙ
ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 24 декабря 2010 г. № 41
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ УПРАВЛЕНИЕМ ФИНАНСОВ
АДМИНИСТРАЦИИ Г. ВОЛЖСКОГО ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ
ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
В соответствии с пунктом 3.4 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях":
1. Утвердить прилагаемый Порядок
осуществления управлением финансов администрации г. Волжского проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений.
2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.
3. Начальнику информационно-организационного отдела Е.А. Якимович обеспечить опубликование настоящего приказа в средствах массовой информации и размещение в сети Интернет.
4. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
Начальник управления
А.В.УВАРОВ
Приложение
к приказу
от 24 декабря 2010 г. № 41
ПОРЯДОК
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ УПРАВЛЕНИЕМ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ
Г. ВОЛЖСКОГО ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ
АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
1. Настоящий Порядок устанавливает порядок осуществления управлением финансов администрации г. Волжского проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений на лицевых счетах, открытых им в управлении финансов администрации г. Волжского.
2. При осуществлении операций со средствами автономных учреждений, которым в установленном законодательством Российской Федерации случае открываются лицевые счета в управлении финансов администрации г. Волжского (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и управлением финансов администрации г. Волжского осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и управлением финансов администрации г. Волжского.
Если у клиента или управления финансов администрации г. Волжского отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется в порядке применения документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).
При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.
3. Управление финансов администрации г. Волжского для учета средств клиентов открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (далее - в банках) счета на балансовом счете № 40703 "Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации" (далее - счет № 40703).
4. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в управление финансов администрации г. Волжского по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств в банке, оформленные в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 г. № 2-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 23 декабря 2002 г., регистрационный № 4068; Вестник Банка России, 2002, № 74), в соответствии с установленными Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации особенностями расчетно-кассового обслуживания органов Федерального казначейства и требованиями, установленными настоящим Порядком (далее - расчетные документы).
При этом в расчетном документе:
в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика - клиента;
в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;
в поле "Плательщик" указывается управление финансов администрации г. Волжского, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента.
Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в управление финансов администрации г. Волжского.
Номер лицевого счета, указанный в поле "Назначение платежа" расчетного документа, должен соответствовать номеру открытого клиенту в управлении финансов администрации г. Волжского лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами автономных учреждений (далее - лицевой счет клиента).
5. Управление финансов администрации г. Волжского отказывает клиенту в приеме расчетного документа в случае нарушения требований оформления расчетного документа, предусмотренных настоящим Порядком.
6. В случае если форма или содержание расчетного документа не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления расчетного документа на бумажном носителе), управление финансов администрации г. Волжского возвращает представленный расчетный документ без исполнения с указанием причины не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом:
- при информационном обмене между управлением финансов администрации г. Волжского и клиентом на бумажных носителях возвращает клиенту расчетный документ с отметкой о возврате с указанием причины возврата;
- при информационном обмене между управлением финансов администрации г. Волжского и клиентом в электронном виде в случае возврата расчетного документа ставится отметка "Отклонено" с указанием причины возврата.
7. Если представленный клиентом расчетный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, управление финансов администрации г. Волжского осуществляет перечисление средств со счета № 40703.
8. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами учитываются на счете, открытом управлению финансов администрации г. Волжского в учреждении банка на балансовом счете № 40703.
По мере потребности в денежной наличности клиент за день до получения денег в банке представляет в управление финансов администрации г. Волжского Заявку на получение наличных денег (форма по КФД - 0510033) со счета № 40703 "Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации" и чековую книжку с заполненным чеком.
9. Оформление Заявки осуществляется с учетом следующих особенностей:
В заголовочной части Заявки реквизиты "Главный распорядитель бюджетных средств", "Наименование бюджета", "Финансовый орган" не заполняются.
Наименование клиента в заголовочной части Заявки должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в управление финансов администрации г. Волжского.
Номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне Заявки, должен соответствовать номеру лицевого счета клиента.
Графа 2 раздела "Направление использования наличных денежных средств по денежному чеку" Заявки не заполняется.
В специальном указании раздела 2 "Направление использования наличных денежных средств по денежному чеку" указывается вид средств: "средства юридических лиц".
10. Управление финансов администрации г. Волжского принимает Заявку к исполнению в случае выполнения следующих условий:
- Заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком;
- суммы, указанные в Заявке, не превышают остаток на лицевом счете клиента, указанном в кодовой зоне Заявки.
11. Оформление клиентом Объявления на взнос наличными осуществляется с учетом следующих особенностей:
- в поле "Получатель" указывается управление финансов администрации г. Волжского, в скобках проставляются полное или сокращенное наименование клиента, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета клиента;
- в поле "Источник поступления" клиент указывает источники поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с символами отчетности по форме документа "Отчет о наличном денежном обороте" (код формы по ОКУД - 0409202), предусмотренной нормативными актами Банка России.
12. Управление финансов администрации г. Волжского в день поступления выписки банка со счета № 40703 учитывает операции со средствами клиента на лицевом счете клиента и направляет клиенту Выписку из лицевого счета автономного учреждения (код формы по КФД - XXXXX) с приложением документов, на основании которых были отражены кассовые операции на лицевом счете клиента.
13. Суммы, зачисленные на счет № 40703 по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете № 40703.
Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в управление финансов администрации г. Волжского Уведомление об уточнении операций клиента (код формы по КФД - 0531852) (далее - Уведомление).
В официальном тексте документа, видимо, допущен пропуск текста: исходя из смысла абзаца, имеется в виду "(отдельном лицевом счете клиента)".
Орган Федерального казначейства на основании представленного клиентом Уведомления формирует в установленном порядке Справку (код формы по ОКУД - 0504833) (далее - Справка). Указанные Уведомление и Справка являются основанием для проведения управлением финансов администрации г. Волжского операции без списания-зачисления средств на счете № 40501 и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента (отдельном лицевом клиента).
Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней клиент не представил в управление финансов администрации г. Волжского Уведомление, управление финансов администрации г. Волжского на основании оформленного им расчетного документа возвращает указанные средства со счета № 40501 плательщику.
14. Суммы поступлений на счет № 40501, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений (код формы по КФД - 0531853) на основании расчетных документов, Уведомлений и Справок управления финансов администрации г. Волжского.
Ведомость учета невыясненных поступлений ведется с начала финансового года и формируется за определенный период.
15. Прием расчетных документов, Заявок и Уведомлений, поступивших от клиента в управление финансов администрации г. Волжского на бумажном носителе, производится в день их поступления в управление финансов администрации г. Волжского в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема расчетных документов, Заявок и Уведомлений от клиента, представленных на бумажном носителе, устанавливаются финансов администрации г. Волжского с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между банком и управлением финансов администрации г. Волжского.
Прием расчетных документов, Заявок и Уведомлений, поступивших в управление финансов администрации г. Волжского на бумажном носителе, производится уполномоченным работником управления финансов администрации г. Волжского.
На всех расчетных документах, Заявках и Уведомлениях, поступивших в управление финансов администрации г. Волжского на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки управления финансов администрации г. Волжского с указанием даты принятия и даты исполнения.
