ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ
АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ГОРОДСКОГО ОКРУГА "СЫКТЫВКАР"
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 31 декабря 2010 г. № 44
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ
ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
В соответствии с пунктом 3.4 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях"
1. Утвердить прилагаемый Порядок
проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений.
2. Настоящее распоряжение вступает в силу с 1 января 2011 года.
Начальник департамента
Е.ВОЛКОМУРОВА
Утвержден
распоряжением
департамента финансов
администрации
МО ГО "Сыктывкар"
от 31 декабря 2010 г. № 44
ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ
АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктом 3.4 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. № 174-ФЗ "Об автономных учреждениях".
2. Настоящий Порядок устанавливает порядок осуществления департаментом финансов администрации муниципального городского округа "Сыктывкар" проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений на лицевых счетах, открытых им в департаменте финансов администрации муниципального образования городского округа "Сыктывкар" (далее - департамент финансов).
3. Информационный обмен между автономными учреждениями и департаментом финансов осуществляется в электронном виде с использованием системы Автоматизированного Центра Контроля исполнения Бюджета - Финансы (далее - АЦК - Финансы) с применением электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП).
При отсутствии соответствующей технической возможности информационного обмена в электронном виде, обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях.
4. Для учета средств автономных учреждений департамент финансов открывает в установленном Центральным банком РФ порядке в учреждении Центрального банка Российской Федерации счета на балансовом счете № 40701 "Счета негосударственных организаций. Финансовые организации" (далее - счет № 40701) для учета средств автономных учреждений, созданных на базе имущества, находящегося в муниципальной собственности.
5. Перечисление средств на банковские счета финансовых органов муниципальных образований, открытые в учреждениях Банка России и списание средств с банковских счетов финансовых органов муниципальных образований, открытых в учреждениях Банка России, осуществляется без взимания платы.
II. Порядок проведения кассовых выплат
по безналичным расчетам
1. Для проведения кассовых выплат по безналичным расчетам клиент представляет в департамент финансов в электронном виде заявку на оплату расходов.
2. Заявка на оплату расходов оформляется в соответствии с нормативными документами Центрального банка Российской Федерации (Банка России), Министерства финансов Российской Федерации и настоящим Порядком.
3. Сформированная заявка на оплату расходов распечатывается и подписывается должностными лицами клиента, имеющими право первой и второй подписи, в соответствии с карточками образцов подписей, после чего подписанная ЭЦП отправляется автономным учреждением по системе электронного документооборота в департамент финансов.
4. Заявка на оплату расходов представляется клиентом с заполнением всех необходимых полей.
При этом в Заявке:
в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика - клиента;
в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;
в поле "Плательщик" указывается полное или сокращенное наименование клиента в соответствии с наименованием, указанным в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в департамент финансов.
5. Департамент финансов отказывает клиенту в приеме Заявки в случае нарушения требований оформления заявки, предусмотренных настоящим Порядком.
6. Отказ в приеме заявки на оплату расходов доводится клиенту с обоснованием причин отказа в электронном виде в поле Заявки "комментарий". При этом департамент финансов не несет ответственности за нарушение сроков платежей.
7. Если представленная клиентом заявка на оплату расходов соответствует требованиям, установленным настоящим порядком, департамент финансов формирует платежное поручение на исполнение заявки, которое включается в сводное Распоряжение на перечисление средств с текущего счета. Платежные поручения заверяются департаментом финансов ЭЦП и отправляются в учреждение Банка России средствами электронной связи для осуществления перечислений средств со счета № 40701.
III. Порядок проведения кассовых выплат
по наличным расчетам
1. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами учитываются на счете, открытом департаменту финансов в учреждении банка на балансовом счете № 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям к счету № 40701 (далее - счет № 40116) в порядке, установленном распоряжением
департамента финансов № 6 от 31.12.2009 "Об утверждении порядка обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета МО ГО "Сыктывкар" с учетом особенностей заполнения Заявки на получение наличных денег (далее - Заявка) и Объявления на взнос наличными (далее - Объявление).
2. Оформление Заявки осуществляется с учетом следующих особенностей:
Наименование клиента в заголовочной части Заявки должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в департамент финансов.
Поле "Наименование органа, исполняющего бюджет" не заполняется.
Номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне Заявки, должен соответствовать номеру лицевого счета клиента.
3. Департамент финансов принимает Заявку к исполнению в случае выполнения следующих условий:
- Заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком;
- суммы, указанные в Заявке, не превышают остаток на лицевом счете клиента, указанном в кодовой зоне Заявки.
4. Оформление клиентом Объявления на взнос наличными осуществляется с учетом следующих особенностей:
- в поле "Получатель" указывается сокращенное наименование департамента финансов, в скобках проставляются полное или сокращенное наименование клиента, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета клиента;
- в поле "Источник поступления" клиент указывает источники поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с символами отчетности по форме документа "Отчет о наличном денежном обороте", предусмотренной нормативными актами Банка России.
IV. Порядок выдачи выписок из лицевых счетов
и проведения кассовых выплат по суммам
без права расходования
1. Департамент финансов на следующий день после поступления выписки банка со счета № 40701 направляет клиенту по его запросу в электронном виде выписку из лицевого счета автономного учреждения. При отсутствии у клиента технической возможности выписка предоставляется на бумажном носителе.
2. При отсутствии возражений получателя средств в письменной форме, в течение трех рабочих дней с момента отправления выписки из лицевого счета, совершенные операции и остатки, отраженные на этом лицевом счете, считаются подтвержденными.
3. Суммы, зачисленные на счет № 40701 по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - без права расходования), учитываются в составе общего остатка на счете № 40701.
4. Для уточнения сумм без права расходования клиент представляет в департамент финансов Уведомление об уточнении операций клиента (далее - Уведомление) и при наличии технической возможности формирует Справку по специальным средствам в АЦК - Финансы (далее - Справка). При отсутствии технической возможности Справку формирует департамент финансов. Указанные Уведомление и Справка являются основанием для проведения операции на счете № 40701 и отражения результатов уточнения сумм без права расходования на лицевом счете клиента.
5. Суммы без права расходования подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней клиент не представил в департамент финансов Уведомление, финансовый орган на основании оформленного им расчетного документа возвращает указанные средства со счета № 40701 плательщику.
