МУНИЦИПАЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
"КОМИТЕТ ПО ФИНАНСАМ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА УРАЙ"
ПРИКАЗ
от 30 декабря 2009 г. № 88-од
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ,
ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ
ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ, ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА
ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УРАЙ
В целях установления единого порядка осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение главных распорядителей, получателей средств бюджета городского округа город Урай:
1. Утвердить Порядок
осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение главных распорядителей, получателей средств бюджета городского округа город Урай, согласно приложению к настоящему приказу.
2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2010 года.
3. Контроль за выполнением приказа возложить на начальника управления учета и отчетности Ткаченко А.Э.
И.о. председателя комитета по финансам
И.В.ХУСАИНОВА
Приложение
к приказу МУ "Комитет по финансам г. Урай"
от 30.12.2009 № 88-од
ПОРЯДОК
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ
ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ,
ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УРАЙ
I. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок устанавливает порядок осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение главных распорядителей, получателей средств бюджета городского округа город Урай.
1.2. Средствами, поступающими во временное распоряжение, являются средства, полученные главными распорядителями, получателями средств бюджета города во временное распоряжение и подлежащие возврату владельцу или передаче по назначению в установленном порядке (далее - средства, поступающие во временное распоряжение).
1.3. Во временное распоряжение главных распорядителей, получателей средств бюджета города поступают средства от поставщиков (подрядчиков) в качестве:
обеспечения заявки на участие в конкурсе или аукционе;
обеспечения исполнений муниципальных контрактов по результатам проведения торгов.
1.4. Лицевые счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открываются и ведутся в соответствии с Инструкцией о порядке финансирования расходов городского бюджета и ведения лицевых счетов получателей средств городского бюджета при схеме казначейского исполнения бюджета, утвержденной Постановлением главы муниципального образования г. Урай от 17.06.2005 № 879 (далее - Инструкция о порядке финансирования).
II. Порядок осуществления операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение
главных распорядителей, получателей средств бюджета города
2.1. Учет операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляется на счете № 40302, открытом МУ "Комитет по финансам г. Урай" в кредитной организации.
2.2. Средства, поступившие во временное распоряжение главных распорядителей, получателей средств бюджета города, подлежат отражению на соответствующих лицевых счетах главных распорядителей, получателей средств бюджета города по учету средств, поступивших во временное распоряжение.
2.3. Кассовые операции со средствами, поступающими во временное распоряжение главных распорядителей, получателей средств бюджета города, по кассовым поступлениям и кассовым выплатам учитываются по коду нулевой бюджетной классификации.
2.4. Главный распорядитель, получатель средств бюджета города информирует плательщика о порядке заполнения платежного поручения, оформляемого в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 года № 298-П/173н "Положение об особенностях расчетно-кассового обслуживания органов Федерального казначейства".
В поле "Назначение платежа" платежного поручения:
на перечисление средств в качестве обеспечения заявок на участие в конкурсе или аукционе поставщики указывают номер и дату проведения конкурса, аукциона, номер лота, в обеспечение которых перечисляются средства;
на перечисление средств в качестве обеспечения исполнения муниципального контракта - номер и дату муниципального контракта.
2.5. Суммы, зачисленные на счет МУ "Комитет по финансам г. Урай" № 40302 без указания (ошибочного указания) наименования получателя средств бюджета города или реквизитов его лицевого счета, а также иной информации, подлежащей указанию в платежном поручении, подлежат возврату плательщику не позднее 3-х дней со дня поступления на счет.
2.6. При формировании платежных поручений в АС "Удаленное рабочее место" на осуществление кассовых выплат за счет средств, поступающих во временное распоряжение, отражается тип средств бюджета 02.02.00. "Средства во временном распоряжении".
Кроме требований, установленных Инструкцией о порядке финансирования по заполнению платежных поручений, платежные поручения на осуществление кассовой выплаты по средствам, поступающим во временное распоряжение, проверяются на непревышение сумм, указанных в платежных поручениях, сумме остатка средств на соответствующем лицевом счете.
Нумерация подпунктов дана в соответствии с официальным текстом документа.
2.8. Остаток средств, поступающих во временное распоряжение, сформированный по результатам деятельности главного распорядителя, получателя средств бюджета города в предыдущем финансовом году, в текущем финансовом году подлежит учету на соответствующих лицевых счетах как вступительный остаток на 1 января текущего финансового года, если иное не установлено решением Думы города Урай о бюджете на очередной финансовый год.
III. Особенности осуществления операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение, при реорганизации
получателя средств бюджета города
3.1. При реорганизации получателя средств бюджета города, осуществляющего операции со средствами, поступающими во временное распоряжение, учтенные МУ "Комитет по финансам г. Урай" на лицевом счете получателя средств бюджета города, открытом реорганизуемому получателю средств бюджета города, подлежат передаче соответствующему получателю средств бюджета города, которому переданы функции реорганизуемого получателя средств бюджета города (далее - получатель-принимающий).
3.2. Передача показателей по кассовым выплатам и поступлениям, произведенным со средствами, поступающими во временное распоряжение, реорганизуемым получателем средств бюджета города, осуществляется в следующем порядке.
Реорганизуемый получатель средств бюджета города составляет Акт
приемки-передачи кассовых выплат и поступлений по средствам, поступающим во временное распоряжение при реорганизации участников бюджетного процесса (далее - Акт приемки-передачи кассовых выплат и поступлений), согласно приложению № 1 к настоящему Порядку в трех экземплярах. Акт приемки-передачи кассовых выплат и поступлений визируется руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными лицами), реорганизуемого получателя, и руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными лицами) получателя-принимающего.
Завизированный передающей и принимающей сторонами Акт приемки-передачи кассовых выплат и поступлений реорганизуемый получатель средств бюджета города представляет для работы в МУ "Комитет по финансам г. Урай", который хранится в юридическом деле соответствующего получателя средств бюджета города.
Приложение № 1
к Порядку осуществления операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение главных
распорядителей, получателей средств
бюджета городского округа город Урай,
утвержденному приказом МУ "Комитет по финансам г. Урай"
от 30 декабря 2009 г. № 88-од
АКТ
приемки-передачи кассовых выплат и поступлений по средствам,
поступающим во временное распоряжение, при реорганизации
участников бюджетного процесса городского округа город Урай
на "___" __________________ 20___ г. ┌──────┐
│ Коды │
├──────┤
│ │
├──────┤
Дата│ │
├──────┤
Получатель бюджетных средств, │ │
передающий выплаты и поступления _____________ по Сводному реестру│ │
├──────┤
Получатель бюджетных средств, │ │
принимающий выплаты и поступления _____________ по Сводному реестру│ │
├──────┤
Единицы измерения: руб. │ │
└──────┘
Основание для передачи выплат ________________________________
Операции со средствами, поступившими во временное распоряжение
┌──────────────────────────────────┬─────────────────┬────────────────────┐
│ Остаток средств на начало года │ Поступления │ Выплаты │
├──────────────────────────────────┼─────────────────┼────────────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │
├──────────────────────────────────┼─────────────────┼────────────────────┤
│ │ │ │
└──────────────────────────────────┴─────────────────┴────────────────────┘
Передающая сторона: Принимающая сторона:
Руководитель ___________ _________ ____________ Руководитель ___________ _________ ____________
(уполномоченное (должность) (подпись) (расшифровка (уполномоченное (должность) (подпись) (расшифровка
лицо) подписи) лицо) подписи)
М.П. М.П.
Главный Главный
бухгалтер ___________ _________ ____________ бухгалтер ___________ _________ ____________
(уполномоченное (должность) (подпись) (расшифровка (уполномоченное (должность) (подпись) (расшифровка
лицо) подписи) лицо) подписи)
"____" ____________ 20___ г. "___" ____________ 20___ г.
